中国货币政策效应区域差异研究

   本文利用脉冲响应函数及面板模型等方法,实证分析我国不同区域对统一货币政策产生的差异性效果,研究发现,无论是在影响时间还是在影响程度上,货币冲击对经济的影响存在显著的区域差异。在对货币政策效应区域差异原因进行分析的基础上,提出通过合理调整产业结构、优化区域金融体系、缩小区域投资效率差异、发展外向型经济、建立结构调整型区域货币政策调控机制来缩小货币政策效应区域差异并维持货币政策的统一。 
  关键词货币政策效应;区域差异;区域划分;实证检验 
  中图分类号FB831 
  文献标识码B 
  文章编号1007-4392(2013)05-0010-05 
  货币政策传导是一个有着众多环节、渠道和因素构成的复杂过程,各个地区由于在经济和金融结构等方面的异质性。导致单一的货币政策在传导过程中产生区域差异效应。国外对货币政策区域效应的研究较多,如Scott(1955)、Carlino(1999)、Geor-gopoulos(2001)、D.M.Nachane(2002)、Owyamg(2006)、Adam Elbourne(2009)等分别对美国、加拿大、印度、欧元区的货币政策区域效应进行了研究。在国内,孙天琦(2004)、焦瑾璞(2006)、于则(2006)、宋旺和钟正生(2006)、陈安平(2007)、董志勇(2010)、何丽娜(2012)等在货币政策区域效应方面也进行了相关研究。在区域经济发展水平不平衡条件下。如何科学、客观地认识货币政策区域效应的成因,采取有效措施缩小区域差异效应,已成为人们关注的热点问题,也是货币政策理论上和实践中的重大课题。 
  一、中国货币政策效应区域差异的实证检验 
  (一)区域划分 
  国务院发展研究中心(2005)发表报告指出,应该把中国内地划分为东部、中部、西部、东北四大板块。中国人民银行从2004年开始发布的《中国区域金融运行报告》也采用了东部、中部、西部、东北四大板块划分方法。本文也按照以上的划分方法把中国内地划分为东部、中部、西部、东北四大区域。 
  (二)变量选取及数据说明 
  选择广义货币供应量M2作为货币政策中介目标。由于现阶段缺乏各省的货币供应量统计数据,本文在数据处理中使用各省全部金融机构各项存款加各省年现金投放来代替广义的区域货币供应量M2。选取GDP和CPI作为区域经济发展指标。考虑到中国人民银行直到1984年起才开始行使专业的中央银行职能并开始有基础货币的统计数据,本文选取1985—2011年的年度数据。样本数据来源于《中国统计年鉴》、《中国金融年鉴》、《西北区域金融运行报告》、《新中国六十年统计资料汇编》以及各省相关年份的统计年鉴。模型中所使用各区域M2和GDP均为平减过CPI的数据。 
  (三)变量的单位根检验 
  首先对各时间序列变量进行单位根检验(ADF),四个区域时间序列变量的检验结果如表1和表2所示。检验结果表明,在1%的显著性水平下,序列IM2是一阶单整序列,东部地区和中部地区的序列llGDP是一阶单整序列,西部地区和东北地区的序列llGDP是二阶单整序列。 
  (四)基于VAR模型的脉冲响应分析 
  根据AIC和SC准则,VAR模型的滞后阶数是4。协整检验——Johansen tests显示,序列llGDP和IM2不存在协整关系。根据模型估计结果,得到各地区产出对货币政策冲击的脉冲响应图,横轴表示滞后期数,纵轴表示内生变量对冲击的响应程度。 
  脉冲响应图表明当货币供应量受到冲击时,通过整个VAR系统的传导,四大经济区中东部地区在第1期就对GDP增长产生相同方向的正向冲击,东北地区也在第1期对GDP的增长率产生相同方向的正面冲击。中部地区在第1期对GDP的增长产生负面冲击,西部地区在第1期对GDP的增长率产生负面冲击。但随之这种冲击逐渐下降并趋于稳定,这说明货币供应量冲击可以引起GDP在一定时期内呈波动性增长。表3准确地表示出我国四大地区的经济对货币政策单位正向冲击的响应程度的差异。 
  表3对货币政策在四大经济区执行的差异进行深层次的比较。以产出响应峰值时间的度量来反映货币传导的速度,由表3可以看出。东北地区的传导速度最快,在第1期就达到了最大值,东部地区、中部地区和西部地区三个地区较慢,在第3期达到最大值。采用产出响应峰值反映货币政策影响的深度,其中货币政策对东部的经济影响最深为6.32%,而东北地区最小为1.12%。由此可见,货币政策在四大经济区的传导存在比较大的差异,每个地区各自具有一定的特点。所以货币政策在全国的执行情况出现一定程度的差异,货币政策产生区域效应。 
  (五)面板模型分析 
  表4是变量的描述性统计。其中在全体样本水平上,货币供应量的均值为22.411,中部和西部地区的货币供应量均值接近全体水平的均值,东部地区最大,高达23.354,东北地区最小;人均产值的均值在全体样本水平上为7.643,东部地区最高,高达8.033,东北地区次之,西部地区最低。 
  从表5的相关系数来看,在全部样本水平上,人均产值和货币供应量的相关系数为0.86,其中相关系数最高的是西部地区,高达0.993,东部地区最低,相关系数为0.933。 
  在对面板模型进行估计之前首先应判断模型的类型。hausman检验用于识别面板模型是随机效应模型还是固定效应模型。 
  因为F检验值为138.50。所以固定效应估计优于混合模型估计hausman检验值表明固定效应和随机效应估计差别不大,所以表7同时列出固定效应和随机效应估计的结果。 
  面板模型估计揭示的是实际广义货币供应量和各地区人均真实GDP的长期效应关系,lM2的系数表示的是货币政策冲击导致人均真实GDP的长期变化强度,这一强度反映的是整个样本期间的均值。表7的检验结果显示,lM2的系数为0.668,表明货币政策长期显著影响整个经济区的经济发展水平。
  为进一步估计货币供应量对人均产值的影响,本文利用不同的样本来说明货币供应量系数的稳定性。Model1的样本中不包含东部地区,系数为0.668,估计方法为固定效应估计。Model2的样本中不包含中部地区,系数为0.666,估计方法为随机效应估计。Model3的样本中不包含西部地区,系数为0.661,估计方法为固定效应估计。Model4的样本中不包含东北地区。系数为0.676,估计方法为随机效应估计。可见与总体样本估计值最为接近的是Model1,Model3中系数低于全体样本水平的系数,表明西部地区货币供应量对人均产值的影响低于全体水平;Model4中系数高于全体样本水平系数,表明东北地区货币供应量对人均产值的影响高于全体水平。四个模型中系数相差不大,且符号一致,表明货币供应量对人均产值的影响的估计系数在一定程度上是稳健合理的。 
  (六)结论 
  根据VAR脉冲响应图和面板模型估计结果,可以得出结论,中国各地区之间货币政策产出效应存在明显的区域差异,发达地区的平均反应强度高于欠发达地区。从脉冲响应图判断,东部、东北地区的货币政策短期效应反应速度比其他地区快,中部、西北地区的传导速度较慢货币政策对东部经济影响最深,对东北地区影响最小。面板模型显示,货币政策长期显著影响整个经济区的经济发展水平。 
  二、货币政策效应区域差异的原因分析 
  (一)区域经济发展水平存在差异 
  中国改革开放以来实施的是非均衡经济发展战略,没有考虑到经济协调发展的需,造成中部、西部和东北地区与东部特别是沿海地区经济发展差距越拉越大。1985—2011年,东部地区、中部地区、西部地区、东北地区的区域生产总值年均增长速度分别为17.8%、16.53%、17.39%、15.49%。从国内生产总值的年均增长速度来看,东北地区的增长速度最慢,东部地区增长速度最快。区域经济发展不平衡突慢,东部地区增长速度最快。区域经济发展不平衡突出体现在居民人均真实收入水平的差距上。2011年,东部、中部、西部、东北地区城镇居民人均全部年收入分别为29226.04元、19868.19元、19868.03元、20163.20元,农村居民人均纯收入分别为9585.04元、6529.93元、5246.75元、7790.64元。当家庭收入水平极低以至只能满足温饱时,家庭的支出仅为维持生活的基本费用。此时货币政策呈刚性;当家庭收入水平很高时,储蓄和投资占家庭收入的绝大部分,跨国投资组合使得家庭的投资和消费决策对本国的货币冲击不敏感当家庭收入处于中等水平时,货币冲击反应强度先随收入水平上升至某临界值而后下降。中国各区域之间人均真实收入存在较大差距,从而导致货币政策区域差异。 
  (二)区域产业结构存在差异 
  由于不同产业资本密集度不同,对资本需求的弹性不一致,因而不同产业对货币政策传导的影响不尽相同。一般来讲,第二产业对货币政策最为敏感,反应最激烈,第三产业次之,第一产业最弱。2011年,东部地区的三次产业结构为6.2248.9244.86,中部地区的三次产业结构为12.3553.5434.11,西部地区的三次产业结构为12.7450.9236.34,东北地区的三次产业结构分别为10.7853.1036.12。东部地区第一产业比重明显低于其他三个地区,二、三产业比重较高,中部、西部地区第一产业比重较高,中部、东北地区第二产业比重较高。因此,在货币政策效果方面,东部地区受货币政策影响最大,持续时间也最长,依次为中部地区和东北地区,西部地区受货币政策的影响最小。 
  (三)区域对外开放程度存在差异 
  采用外贸依存度(进出口总额占GDP的比重)来度量一个地区的经济开放程度,某个地区经济越开放,货币政策对其影响越大。2011年,东部、中部、西部、东北地区的外贸依存度分别为74.7%、10.06%、11.85%、22.29%。东部地区外贸依存度远远高于其他三个地区,中部、西部外贸依存度偏低,因此东部地区受货币政策影响较大,货币政策对中部、西部地区的冲击较小。 
  (四)区域金融发展水平存在差距 
  东部地区金融总量、金融机构和金融机构从业人员数量明显高于其他地区,相对应的中部、西部和东北地区在金融机构和金融总量上低于东部地区,尤其是西部地区银行机构主以传统的四大国有银行为主,其他股份制银行和城市银行数量很少,金融开放程度低。金融机构作为货币政策的传导渠道,在结构和数量上的差异影响了货币政策在传导过程中的质量和时滞,从而导致不同地区货币政策效应的不同。东部地区金融组织体系和金融市场相对完善,货币政策传导渠道相对高效。可以通过商业银行和资本市场两个渠道实现储蓄向投资的转化,因而对宏观金融政策有着较强的承受和消化能力。 
  三、缓解货币政策效应区域差异的对策建议 
  (一)完善欠发达地区金融体系,促进区域金融市场发展 
  一是鼓励和引导股份制商业银行、外资银行、区域性商业银行等在欠发达地区设立分支机构。二是通过多种方式支持欠发达地区的农村信用社和城市商业银行等中小金融机构发展,确保在货币政策紧缩时仍然能够为当地中小企业提供必需资金。三是充分利用政策性银行功能,加大政策性银行在欠发达地区贷款比重,保证货币政策紧缩时欠发达地区的重大基础设施建设、支柱产业、技术创新和研发等项目的资金供应。四是进一步加快区域货币市场建设。结合中部、西部及东北地区的实际情况,适当放宽金融机构市场准入条件,使基本符合条件的银行和非银行金融机构进入银行间同业拆借市场、回购协议市场、短期国债市场等,扩大该地区的货币市场容量。 
  (二)缩小区域投资效率差异,减少资金在区域间的不平衡流动 
  一是通过优惠的财政和金融政策鼓励资金向欠发达地区配置。通过给予欠发达地区投资的企业进行资金补助、建筑补助、所得税减免、利息优惠、设备购置补贴、租金减免等方式。降低欠发达地区投资成本,提高区域投资收益。二是改善区域投资环境,提高欠发达地区经济内生增长能力。促进欠发达地区企业发展,提高欠发达地区的内生增长能力,从根本上提高区域投资效率。从政策上应采取措施促进市场化环境的进一步发展,通过基础设施投资改善区域投资环境,通过教育投资提高人口素质,使落后地区经济有自我发展能力,从本质上提高欠发达地区的投资效率,使资金更多地向欠发达地区配置,而不是仅仅依靠国家财政资金的输血。
  (三)促进欠发达地区外向型经济发展,推进外汇占款发放区域平衡 
  一是大力促进欠发达地区高新技术产品出口和利用高新技术改造传统产业,优化出口产品结构,提高出口产品的技术含量和附加值,转变外贸增长方式。二是提高欠发达地区利用外资的质量和水平,实现利用外资领域与方式的战略性转变。欠发达地区抓住对外开放机遇,以地区国民经济发展和经济结构调整的需为出发点,放宽外商投资项目的审批权限,对能够发挥地区人力和资源优势,且符合国家产业政策的外资项目。给予相应的优惠政策把服务领域利用外资作为新的突破口。逐步扩大在商业、外贸、金融和证券等服务领域的规模引导外资投向高新技术产业和用高新技术改造传统产业,不断提高利用外资的质量与水平。 
  (四)发挥货币政策工具作用,建立结构调整型区域货币政策调控机制 
  在实行统一货币政策的大前提下,对各地区货币政策的具体调节机制实行一定程度的区域化,发挥货币政策的结构调整功能,会减缓货币政策效应的区域差异性。一是按不同经济区实行不同的存款准备金率,增加准备金工具的针对性灵活性,减缓货币政策效应的区域差异,增加欠发达地区的资金供给,逐渐缩小各经济区间的差距。二是继续加大再贷款政策对欠发达地区的扶持力度,适当向欠发达地区、农业大区倾斜。三是强化人民银行“窗口指导”工具的约束力。人民银行分支机构应结合不同经济区经济金融运行的实际状况,通过形势分析、风险提示、信贷指导意见等多种方式,向各商业银行传达总行的政策信号,影响其信贷投放的具体数量和方向,实现对其信用的调节和控制,督促各金融机构贯彻执行货币政策,增强货币政策有效性。 
  参考文献 
  1王忠,货币政策区域效应的影响因素分析J,金融与经济,2011,06 
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  3张细松,基于调控方向差异的货币政策区域效应研究J,南京财经大学学报,2012,02 
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  10贺凌华,我国货币政策效应的区域差异研究D,湖南大学,2009 
  11安烨,中国货币政策效应区域差异研究D,东北师范大学,2011 

  

延续性护理对心力衰竭患者自我护理能力及健康行为的作用

 目的 对应用延续性护理模式对患有心力衰竭疾病的患者在治疗期间实施护理的临床效果进行研究。方法 选择我院收治的患有心力衰竭疾病的患者82例,随机分为对照组和治疗组,平均每组41例。采用常规护理模式对对照组患者在治疗期间实施护理;采用延续性护理模式对观察组患者在治疗期间实施护理。对比两组患者自我护理能力、干预前后健康行为评分改善幅度、对心力衰竭疾病治疗期间的护理服务满意度、心脏疾病治疗期间出现的不良反应。结果 观察组研究对象在干预后能够自我护理的人数明显多于对照组;干预前后健康行为评分改善幅度明显大于对照组;对心力衰竭疾病治疗期间的护理服务满意度明显优于对照组;心脏疾病治疗期间出现的不良反应明显少于对照组。结论 应用延续性护理模式对患有心力衰竭疾病的患者在治疗期间实施护理的临床效果非常明显。 
  关键词延续性护理;心力衰竭;自我护理;健康行为 
  Effect of Continuous Nursing on Self-care Ability and Health Behavior of Patients with Heart Failure 
  TANG Yu 
  (Mianyang People’s Hospital,Mianyang 621000,Sichuan,China) 
  AbstractObjective To study the clinical effect of nursing care for patients with heart failure in the treatment of patients with heart failure. Methods 82 cases of patients with heart failure in our hospital were randomly divided into control group and treatment group, with 41 cases in each group. Nursing care of patients in control group were treated by routine nursing mode and nursing care of patients in observation group was carried out during the period of treatment. Compared with the two groups of patients self-care ability, health behavior score before and after intervention to improve the rate of care for patients with heart failure during the treatment of satisfaction, the adverse reactions during the treatment of heart disease. Results In the observation group, the number of the object of study can self care significantly more than the control group after the intervention; before and after the intervention of health behavior were improved significantly than those of control group; the nursing service satisfaction was significantly better than the control group during the treatment of heart failure disease; adverse reactions during the treatment of heart disease was significantly lower than the control group. Conclusion The application of continuity care model for patients with heart failure in patients with the clinical effect of nursing care during the period of treatment is very obvious. 
  Key wordsContinuity nursing; Heart failure;Self nursing; Health behavior 
  慢性心力衰竭屬于由多种心脏疾病共同作用之后所导致的一种心功能不全临床综合征类疾病,该病患者的病程时间相对较长,且通常情况下会同时伴有进行性的症状表现,大多数情况下会受到运动、情绪、服药等相关因素的共同影响,临床治疗方面主以缓解患者的症状表现,在最大程度上延长生命为基本原则。因此,慢性心力衰竭疾病会由于病情在治疗后再次复发而再住院,对其生活质量造成严重不良影响,占用大量医疗资源,使家庭和社会的负担明显增多1-2。本次对应用延续性护理模式对患有心力衰竭疾病的患者在治疗期间实施护理的临床效果进行研究。现汇报如下。 
  1 资料与方法 
  1.1一般资料 在2014年6月~2016年6月选择我院收治的患有心力衰竭疾病的患者82例,随机分为对照组和治疗组,平均每组41例。对照组患者心力衰竭病史1~17个月,平均病史时间(8.3±1.4)个月;男性患者25例,女性患者16例;患者体重42~79 kg,平均体重(53.8±7.3)kg;患者年龄49~85岁,平均年龄(54.4±7.0)岁;心脏功能Ⅱ级患者18例,心脏功能Ⅲ级患者15例,心脏功能Ⅳ级患者8例;心力衰竭本次发病时间1~26 h,平均发病时间(10.3±2.4)h;治疗组患者心力衰竭病史1~15个月,平均病史时间(8.1±1.2)个月;男性患者24例,女性患者17例;患者体重44~73 kg,平均体重(53.2±7.9)kg;患者年龄47~82岁,平均年龄(54.6±7.4)岁;心脏功能Ⅱ级患者19例,心脏功能Ⅲ级患者13例,心脏功能Ⅳ级患者9例;心力衰竭本次发病时间1~29 h,平均发病时间(10.6±2.2)h。治疗组与对照组患者上述相关指标比较无明显统计学差异(P>0.05),具可比性。
     1.2方法 采用常规护理模式对对照组患者在治疗期间实施护理;采用延续性护理模式对观察组患者在治疗期间实施护理,主措施包括①随访时间出院1 w之后通过电话途径对患者进行访问,持续时间在6个月以上,在患者出院第1个月的时候进行1次/w,出院的第2、3个月进行1次/2 w,之后可以改为每月进行1次,每次随访的时间应该控制在10-20分钟之间。②随访内容?訩对患者的基本情况进行了解每次对患者进行电话访问的时候,应该对临床症状表现、体征、心理状态、生活习惯等情况进行全面的了解,建立个性化干预方案。?訪心理干预倾听院外治疗期间遇到的问题,耐心记录并给予详细的解答;与家属之间进行有效的沟通和交流,了解心理状况,尽量维持轻松愉悦的家庭氛围。?訫生活干预出院后症状程度已经有一定的缓解,食欲已经基本恢复,心功能处于缺血的情况下的可能性较大,必须对饮食进行控制,以清淡饮食为主,避免出现过饱、太过油腻等情况,对每日的活动量进行询问,建议生活环境较好的患者进行适当的锻炼,量力而行,避免到人多且较为拥挤,或空气不佳的地方锻炼,及时调整运动方式,症状加重不能运动,或及时就医。?訬服药口服药物有2种以上,用药有特定时间,由于老年患者居多,因此在生活中忘记服药现象较为常见,应该充分讲解规律服药的重性,将药摆在显眼位置,设定闹铃等方法提醒服药3。 
  1.3观察指标 选择两组自我护理能力、干预前后健康行为评分改善幅度、对心力衰竭疾病治疗期间的护理服务满意度、心脏疾病治疗期间出现的不良反应等几项内容作为观察指标。 
  1.4满意度评价方法 在心力衰竭疾病所有治疗和护理计划完成之后,通过不记名打分的方式了解护理满意度,满分为100分。<60分为不满意,以上为基本满意,>80分为满意4。
  1.5统计学方法 统计学分析均经SPSS 18.0软件进行处理,当P<0.05的时候认为差异有显著统计学意义。计量资料用(x±s)表示,并实施t检验,计数资料则实施χ2检验。    2 结果    2.1自我护理能力 对照组患者在经过心力衰竭治疗后有26例能够进行自我护理,观察组患者在经过心力衰竭治疗后有37例能够进行自我护理,组间比较差异显著(P<0.05)。    2.2干预前后健康行为评分改善幅度 观察组患者干预前后健康行为评分改善幅度明显大于对照组,组间差异显著(P<0.05)。    2.3对心力衰竭疾病治疗期间的护理服务满意度 对照组患者对心力衰竭疾病治疗期间的护理服务满意度为78.0%;观察组患者对心力衰竭疾病治疗期间的护理服务满意度为92.7%。组间比较差异显著(P<0.05)。    2.4心脏疾病治疗期间出现的不良反应 对照组患者在心脏疾病治疗期间有9例出现不良反应,观察组患者在心脏疾病治疗期间有1例出现不良反应,组间比较差异显著(P<0.05)。    3 討论    心力衰竭属于一种由于冠心病、高血压病、糖尿病等一些常见的慢性病变日久不愈,导致心室所承受的压力或容量负荷量水平长期处于过重状态,心肌的收缩力水平降低,排血量降低,从而导致发病5。心力衰竭疾病患者在治疗过程中的依从性,可以对临床治疗效果产生直接的影响,不良生活和饮食习惯及情绪等都会使治疗效果在一定程度上有所下降,患者疾病治疗的有效性不仅仅需合理的治疗方案,还需更加完善护理干预,以对治疗计划的顺利完成产生积极的促进作用。慢性心力衰竭疾病会由于病情在治疗后再次复发而再住院,对其生活质量造成严重不良影响,占用大量医疗资源,使家庭和社会的负担明显增多,而当前常规护理模式已经不能完全适应临床实际工作的求,因此,如何制定效果显著且契合治疗需求的护理方案,已经成为目前临床护理研究的一个重点性课题。通过电话随访方式对该病患者在出院后实施延续性护理,可以使疾病认知、健康知识水平提高,帮助患者建立合理良好生活习惯,使其生存质量得到显著改善6。本次研究结果显示,接受延续性护理的观察组心力衰竭疾病患者对护理服务的达到92.7%,明显高于接受常规护理的对照组患者78.0%,且观察组患者在护理干预期间有37例具备自我护理的能力,而对照组仅有26例,上述研究数据组间比较差异显著(P<0.05)。上述结果可以充分说明,对患有心力衰竭疾病的患者在治疗后继续实施延续性护理干预的必性和优势性,在今后的临床工作中,我们应该通过不断的总结经验,进一步完善该项护理服务的项目,使更多的患者能够从中受益,提高生活质量,从而提高广大患者对护理服务的满意度。    参考文献    1闫琳,陈先华.心力衰竭患者照顾者生活质量影响因素的路径分析J.护理学杂志,2013,28(3)21-24.    2刘庚,李庆印,刘华平.对慢性心力衰竭患者实施标准电话访问管理的效果研究J.中华护理杂志,2015,45(3)201-203.    3刘辉,郑豫珍,杨丽萍,等.慢性心力衰竭患者从医院到社区无缝隙护理管理模式的应用J.中华护理杂志,2013,48(12)1061-1065.    4周琪敏,贺小华,姜广,等.延续护理对重度烧伤患者生活质量的影响J.护理学杂志,2014,29(12)41-44.    5杜龙芝,佘云玲.持续护理干预对慢性心力衰竭患者生活质量的影响J.当代护士(专科版),2012,4(2)19-20.    6冼倩,黄瑞娜,吴铿,等.不同剂量新活素治疗充血性心衰疗效和安全性观察J.齐齐哈尔医学院学报,2013,34(24)3650-3652.    

国有企业内部会计控制存在的问题及原因分析

    国有企业内部会计控制制度对国有企业来说十分重,是国有企业管理体制的重组成部分,处于企业中枢神经系统的重位置。文章分析了国有企业内部会计控制中存在的主问题,并指出产生这些问题的原因观念滞后,目标错位,内部控制风险意识淡薄,执行不力,监督缺乏力度。 
  关键词 国有企业 内部会计控制 
  中图分类号F276. 文献标识码A 
  2008年,财政部、证券监督管理委员会、银行业监督管理委员会等部门联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》。2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。这些规范的发布和实施,对于强化企业内部监督,整顿和规范社会主义市场经济秩序,都有着十分重的意义。但从目前的内部控制客观环境和内部控制制度自身建设来看,仍然存在着很多局限,阻碍着内部会计控制的有效运行。 
  一、观念滞后 
  内部会计控制是内部控制的核心内容,只有重视内部会计控制,才能保证会计及其他核算资料真实可靠,才能实现管理科学化,从而提高国有企业的经济效益。然而由于主客观原因,内部会计控制观念滞后。具体表现在 
  1、领导层宏观控制观念滞后。中国虽然经历过经济体制改革,但原有体制下的陋习仍在延续。一方面对企业缺乏科学管理,以命令代替制度现象普遍存在,企业管理者是上级主管部门根据其政治表现任命的,没有经营失败的风险忧患,即使经营失败也是“换位”或“升位”而不是“撤位”,主观上不重视内部会计控制制度的拟定。另一方面企业领导会计法律法规意识差,虽然有完善的内部会计控制,但执行起来我行我素,内部会计控制只控制他人,从不约束自己,大笔一挥,企业资产流失众多,国家损失无数。 
  2、具体控制人员微观控制观念滞后。有的内部会计控制人员,虽然在技术上具有控制能力,但迫于领导的聘任压力,从私利出发,视国家利益不顾,不为国家经济宏观调控执行内部会计控制;视企业发展不顾,不为企业微观管理执行内部会计控制。 
  3、对内部会计控制认识滞后。不少管理层对内部会计控制的认识远远落后于现实的需。有的认为成本控制就是会计控制,降低了成本就实现了会计控制;有的认为实物控制就是会计控制,保全了实物就实现了会计控制;还有的认为一本本手册,一堆堆文件,一项项制度就是会计控制,只熟悉手册,执行文件,遵守制度就实施了会计控制。 
  对会计控制认识滞后,导致了许多国有企业疏于建立内部会计控制制度,使企业会计控制残缺不全,从而影响了对经济活动的有效控制。 
  二、目标错位 
  内部会计控制的目标就是内部会计控制所达到的目的。所有者的内部会计控制目标是规范会计行为,保证会计资料真实完整,提高会计信息的质量。经营者的内部会计控制目标是完善科学管理机制,及时向所有者提供会计信息,以解脱其受托经济管理责任。会计负责人的内部会计控制目标是实现董事会或股东大会的会计控制目标并接受相关部门的监督。目前国有企业内部会计控制目标存在着明显的错位现象。具体表现在(1)内部会计控制制度欠科学性;(2)会计资料控制欠客观性;(3)财产物资控制欠安全性;(4)会计业务处理流程控制欠系统性。 
  三、内部控制风险意识淡薄 
  从我国国有企业现状来看,国有企业管理人员风险意淡薄,在国有企业经营管理过程中,缺乏有效地风险评估机制和科学合理的风险预警机制,对风险投资缺乏严格有效地投资决策审批机制,如筹资风险、投资风险、开拓市场的风险、担保风险、信用风险等等。环境控制和风险评估,是提高国有企业内部控制效率和效果的关键。从我国国有企业现状来看,其风险意识并没有提高到应有的高度,国有企业管理人员的思想中缺乏风险概念,许多国有企业没有设置风险管理机制,因此抗风险能力低下。 
  四、执行不力 
  内部会计控制的执行,是为了促进各单位内部会计控制建设,加强内部会计监督,维护市场经济秩序,我们不仅有科学的、完备的、系统的、可行性的内部会计控制,更重的是应该不折不扣、踏踏实实、行之有效地执行内部会计控制,但我国国有企业还存在着执行不力的情况。具体表现在 
  1、基础控制执行不力。其一不能保证发生的一切合法性经济业务均记入控制文件,使完整性控制不力;其二不能运用各种方法检查所记录的经济业务以保证能够全部如实地反映经济事项,使合法性控制不力;其三不能确保每一笔经济业务的发生能够及时用正确的金额与账户加以记载,使正确性控制不力;其四不能确保全部会计记录的一致性,使一致性控制不力。 
  2、纪律控制执行不力。纪律控制为监督和调整基础控制措施的执行,实现实物控制措施功能而设置的控制措施,具有监视性、强制性和约束性。而国有企业却不能通过执行纪律控制,实现不相容职务的制衡、及时发现错弊,查明制度中的薄弱。 
  3、实物控制执行不力。实物控制是维护实物安全与完整而设置的控制。而国有企业却不能通过执行实物控制,限制非授权人员接近资产,实现永续盘存制,遵守定期盘点制。 
  五、监督缺乏力度 
  有相当一部分企业没有建立内部审计制度,已建立内审机构的企业也未能充分发挥应有的作用,内部审计工作得不到必的重视和支持。同时,也有少数内审人员业务素质低,不适应工作的需,导致企业内部监管不力;有的单位负责人私自对外投资,收益不入账,中饱私囊;单位内部各职能部门都开设银行账号和设有“小金库”资金管理严重失控;有的企业甚至发生负责人携巨额公款外逃的事件等。 
  以上对国有企业内部会计控制存在的问题进行了深入分析,追本溯源,必须结合改革开放以来的国有企业改革的若干发展特点,予以辩证和客观地看待。 
  (作者河南省周口市川汇区中医院 ,职称会计师) 
  参考文献 
  1潘秀丽.对内部控制若干问题的研究J.会计研究,2001. 
  2杨梅.浅谈国有企业的内部控制J.中国乡镇企业会计.2009年10期 
  3陈新环.建立国有企业内部控制规范路径探析J.工业审计与会计.2008年03期

  

浅析建筑工程造价管理与控制

    建筑工程造价管理工作的科学性、合理性、有效性是企业取得经济效益最大化的重环节,工程造价在选择工程建设方案、工程设计方案、工程施工阶段加强工程造价管理与控制,提高企业利润最大化方面发挥至关重作用。 
  关键词 造价;管理;控制 
  中图分类号 TU723.3 文献标识码 B 文章编号 1727-5123(2013)04-053-02 
  为加强工程造价的管理和控制,防止施工阶段决算超预算,避免建设项目投资失控,我们须强调合同管理、优化施工组织设计,加强工程直接费和工程变更的控制、增强索赔意识,在工程建设实施中的,把工程造价实际额控制在限额以内。本文针对建筑工程造价控制的重性,造价管理贯穿于工程项目的全过程,在工程项目的建设方案、设计方案和工程施工阶段等方面进行了浅析。 
  1 工程造价 
  1.1 工程造价的概念。工程造价是是按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能求和使用求等将工程项目全部建成,在建设期预计或实际支出的建设费用。工程造价中的主构成部分是建设投资,建设投资是为完成工程项目建设,在建设期内投入且形成现金流出的全部费用。根据国家发改委和建设部发布的《建设项目比评价方法与参数(第三版)》(发改委20061325号)的规定,建设投资包括工程费用、工程建设其他费用和预备费用三部分。 
  1.2 工程造价的特点。工程造价具有大额性、动态性、兼容性等特点。有效管理工程造价,必须按照一定的标准对工程造价的费用构成进行分解。一般可以按建设资金支出的性质、途径等方式来分解工程造价。工程造价的基本构成包括用于购买工程项目所含各种设备的费用,用于建筑施工和安装施工所需支出的费用,用于委托工程勘察设计应支付的费用,用于购置土地所需的费用,也包括用于建设单位自身进行项目筹建和项目管理所花费的费用等。总之,工程造价是按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能求和使用求等将工程项目全部建成并验收合格交使用所需的全部费用。 
  2 工程造价失控的原因 
  2.1 招投标阶段不公平竞争。招标投标是工程项目建设的一项重大改革,它通过竞争把一些有实际经验、信誉良好、业绩显著、资质符合工程项目条件且对工程造价有实际计划和较好管理水平的优秀队伍吸收进来以利于控制工程投资,打破行业、地区的分部切割和垄断,保护竞争,清除惰性。当前的招标投标过程中有一些不公平现象,致使工程造价难以控制。施工单位为了自己企业的利益,一味求追加工程费用。所以,这种不公正的招投标指定的承包商给国家带来巨大的损失,也是工程造价超额的隐患。 
  2.2 设计阶段投资失控。加强设计管理,就是确保设计深度和质量。严格控制设计内容和工程量变化,这是控制设计概算的重保证。然而,设计时考虑不周全,漏项和修改设计等现象时有发生。因设计变更及工程量变化,致使概算与施工图设计内容严重不符,导致投资大幅度增加。 
  2.3 实施阶段投资失控。施工图预算是工程造价的重组成部分。一般来说,承担建设项目初步设计、施工图设计的设计单位,必须编制初步设计总概算和施工图预算。但是近年来,一些建筑工程施工图预算由预算由施工单位编制,由于施工单位预算人员的业务素质较差,编制出来的预算五花八门,工程造价高低悬殊较大,漏洞百出,施工单位预算质量不高;施工企业编制的预算,由于对其自身利益考虑较多高估、冒算现象较普遍,因而误差较大。 
  2.4 管理机构众多。有少数的建设单位为了本地区的利益,力求向国家多钱任意改变设计单位的文件,增加赔偿、征地数量,提高材料单位改变施工方法,不考虑控制工程造价,一味地提高工程造价。在施工中间随意修改原设计,增加、扩大工程项目,提高设计标准从而使工程造价一高再高,难以控制。 
  3 工程造价管理与控制的措施 
  3.1 工程造价在施工前期的管理与控制。工程造价控制与工程质量、进度、材料和人力的合理利用密切相关,需业主、承包商共同努力,才能实现工程项目施工的顺利进展,实现即定的各项目标,取得社会效益和经济效益的双丰收。 
  3.1.1 施工组织设计的编制。施工组织设计的编制和实施组织技术人员读懂招标书并编制高质量的施工组织设计。施工组织设计结合投标文件、施工合同、施工图纸及施工现场实际情况、施工设备、施工经验、管理水平和技术规范等,编制一套切实可行的施工方案;应由项目经理及时组织人员对项目成本进行分层次的细化测算,此时化整为零,测算每道工序所需成本的可能组合,统筹计算,优化施工组织设计方案,从而根据所确定的施工组织设计方案,适当合理地确定每道工序的单价以及项目的总目标成本。直到整个工程的目标成本得以确定,作为施工过程成本控制的主依据。在目标成本方面应该留有一定的余地,才能更准确地体现出实际施工时的成本。 
  施工组织设计编制不仅求科学、合理,而且能节约费用。在施工方案的确定中,方案编制人和造价工程师应紧密合作,商议优先的先进的施工工艺、合理的施工方案和较低的工程造价方案。工程造价管理是遵照施工组织设计方案来确定,工程造价的高低不仅与工程造价知识有关,也取决于施工方案所求的价格。只有根据合理的施工方案和施工技术,才能做出正确的工程单价,确定合理的工程造价。 
  3.1.2 对业主而言,首先严格控制工程签证。签证是工程实施过程中对已签定合同的弥补,是施工过程中的动态调整,从合理控制造价的角度出发,对涉及费用的签证应把握以下原则正确把握签证的计价原则,严格按照合同约定的计价方式计算费用,同时签证及时,尤其是一些隐蔽工程的签证,最好在隐蔽之前核定,避免事后扯皮;签证应尽量做到有据可依,尽量把签证图纸化;业主加强内部管理机制,对项目管理人员分工明确,权责明确。 
  3.1.3 对承包商而言,作为工程施工的实施主体,可从施工组织设计材料的比选采购、项目管理机构设置,施工准备及人、材、机资源配备、分部分项施工方案、施工工艺、分包管理措施等方面制定多角度、多方面采取措施,加强管理,提高质量、缩短工期、降低成本。对其数量和质量进行签收,不符合求的,坚决拒签。材料在使用过程中,严格按照施工材料消耗定额和工程进度安排用料,限额领用,并对材料使用量上进行监督,防止浪费,合理使用资源。
  3.1.4 合格施工人员的配备。一般说来,人工费约占工程造价的12%左右,人工费主根据工程项目所需用工量以及人工单价而确定。由于目前农村剩余劳动力的不断增加,城市建筑劳动力的主来源是外来民工,在施工现场中以班组承包的方式较多。由于劳动力来源不同,技术水平也存在较大差异,有必对各个班组进行筛选,选用技术熟练的班组承包各工种的施工作业,这样能从现场施工作业这第一道环节控制施工质量、减少浪费、缩短工期、降低成本和造价。 
  3.2 工程造价在设计阶段的管理与控制。 
  3.2.1 重视资料的收集。设计人员在设计前,充分了解项目建议书,可行性报告、设计任务书,了解水文、地质情况;了解地形地貌,了解工艺设备流程,了解新型建筑材料及性能。 
  3.2.2 积极推行限额设计。设计部门按照批准的初步设计及总概算控制施工图设计及预算,在保证工程使用功能及用户对建设标准求的前提下,按各专业分配的造价限额进行设计,保证估算、概算起到层层控制的作用,使工程造价不突破造价限额。 
  3.2.3 推广采用标准设计。采用标准设计能节约设计费用,缩短设计周期,能较好地执行国家的技术经济政策,适合我国的自然条件和技术发展水平,合理地利用能源、资源、材料和设备,是在设计阶段有效控制和降低工程造价的方法之一。 
  3.2.4 尽可能减少设计变更。应严禁通过设计变更擅自扩大建设规模、提高设计标准、增加建设内容,一般不允许设计变更,除非不变更会影响项目功能的正常发挥;认真对待必须发生的设计变更,及时核算有关设计变更的造价,对于有问题或者费用偏高的项目可重新考虑,进行多方案比较。 
  3.3 工程造价在施工阶段的控制与管理。 
  3.3.1 施工过程中的费用控制及时对完成的分项工程量进行计量,掌握材料采购及进度款支出情况是否合理,实际完成工程量所需投入的材料用量和工程款是否与预算相符,是否在预算计划控制范围内。 
  3.3.2 材料费控制工程材料采购价格是工程造价管理的重点,也是难点。必须正确掌握市场材料价格信息,主动了解市场,了解多家供应商的产品质量和价格,在保证产品品质的前提下,优选价格优惠的材料及设备供应商,有效合理控制工程造价管理。 
  3.3.3 人工费控制比较适宜采用以班组为基本单位,采取合同承包的方式,灵活安排,明确各个班组的具体责任,化解任务,权、责、利明晰。同时,人工费既考虑花尽量少的成本,也给作业层人员一定的待遇保证。 
  3.3.4 机械费控制合理地统筹安排使用机械,充分提高机械使用效率,降低机械成本。在机械类型上,综合考虑机械运行单价与工程进度,依据实际工程实施情况,合理选用;在机械使用时间段上,可以根据人休机械不休的原则,安排好现场机械的利用率,从而减少机械费成本;另外,为了提高机械的完好率,需进行定期的机械保养工作。 
  3.3.5 非生产性行政费用控制控制非生产性费用(主是指行政费用),就有高水平的管理人才,能做到一人多岗,多方面服务,达到良好效果。项目管理责任明确,细化分解,承包到位,尽可能节约非生产性开支。 
  3.3.6 重视施工的签证,转移工程风险,积极组织索赔施工过程中,必须对相关细节进行施工签证。因为只有进行施工签证,才能保证整个过程的顺利实施。施工签证是施工单位收集各种材料的一个最佳途径,一旦出现问题,施工单位可以根据施工签证,积极组织开展索赔工作,保证整个过程不会因为非施工单位的过错而带来额外成本。及时办理现场签证手续在项目施工过程中,如发生地质与原勘探不符、基础超深或改变施工方案、修改施工图纸、增加工作内容、中途停工、增加工程量、市场材料价格调整、建设单位拖延付款、施工中不可预见或遇不可抗力的自然灾害等,必须及时办理现场签证,为工程结算提供依据。因此,在合同签订时必须明确符合工程所在地的有关规定,对工程及其设备、施工人员进行投保,实行风险转移,确保工程投资和企业利益得到有效控制和保护,并及时提出索赔方案,以力求在结算时总体索赔成功,维护自身利益。 
  3.4 工程造价在决策阶段的管理与控制。决策阶段工程造价的控制对建设工程整个过程工程造价的控制具有纵揽全局的决定性作用。据有关资料统计在项目建设各个阶段中,投资决策阶段影响工程造价的程度最高,可达到80~90%。因此,决策阶段项目决策的内容是决定工程造价的基础,直接影响着决策阶段之后的每个建设阶段工程造价的确定与控制是否科学、合理的问题。 
  4 结语 
  建筑工程造价管理不能单就工程造价本身造价管理,而应该建立全面造价管理体系,根据工程造价管理改革的指导思想和目标、现行的工程计价法规及工程造价管理的惯例,以设计阶段为重点的建设全过程造价控制,实施主支控制,实施技术与经济结合是控制工程造价最有效的手段。

  

关于预制厂场地建设的探讨

   通过对某预制厂的建设施工过程,总结探讨关于预制场场地建设和混凝土拌合站建设的一些心得体会。
   关键词预制场场地;场地布置;混凝土拌合站;
  Abstract Through the construction of a precast plant construction process, summarize explore some ideas on prefabricated field site construction and concrete mixing station construction experience.Key words pre venues; site layout; concrete mixing station
   中图分类号TU72 文献标识码A文章编号2095-2104(2012)05-0020-02
  
   前言
   某项目计划设置两个预制梁厂以及一座混凝土搅拌站,根据工期求及现场实际条件,在施工过程中进行了统筹规划,并对施工过程中的预制场和混凝土的拌合站的建设标准等进行了总结讨论。
   1、预制场布置
   1.1场地布置求
   1.1.1预制场布置符合工厂化生产的求,道路和排水畅通,场地四周用围挡板围护。预制场地进行混凝土硬化处理。
   1.1.2场地硬化按照四周低、中心高的原则进行,场地四周应设置排水沟,排水沟底面采用砂浆进行抹面,做到雨天场地不积水、不泥泞,晴天不扬尘。
   1.1.3办公区、生产区、操作工的生活区等,做到区域功能分明。
   1.1.4变压器设置的安全距离满足相关规范规定。所有电器设备按安全生产的求进行标准化安装,所有穿过施工便道的电力线路采用从硬化地面下预埋管路穿过或架空穿越。
   1.1.5场地内根据梁片养生时间及台座数量设置足够的梁体养生用的自动喷淋设施,喷淋水压加压泵应能保证提供足够的水压,确保梁片的每个部位均能养护到位,尤其是翼缘板底面及横隔板部位。养护用水需进行过滤,避免出现喷嘴堵塞现象,并且管道埋入地下。
   1.1.6混凝土拌和站设置靠近预制场,并远离办公生活区。
   1.2、预制梁的台座设置
   1.2.1预制梁的台座强度满足张拉求,台座设置在地质较好的基础上;并对软土地基的台座基础进行加强;台座与施工主便道设置有足够的安全距离(大于5米)。
   1.2.2为防止产生不均匀沉降变形影响预制梁的质量,我项目部将对场地分层碾压密实,并对台座基础进行加筋加固且增大台座的硬化基础面积,台座使用C30混凝土基础进行浇注,以满足梁板张拉起拱后基础两端的承载力求。为保证成品梁的质量将在梁枕基底垫层进行加大加宽并加筋的方法进行处理。同时在台座上设置沉降观测点进行监控。
   1.2.3台座设置满足不同长度梁片的制作,底模采用通长钢板。钢板厚度不小于5mm,同时确保钢板的平整、光滑,及时涂脱模剂,防止吊装梁体时,由于黏结而造成底模“蜂窝”、“麻面”。
   1.2.4预制台座、存梁台座间距大于3m,以便模板的吊装。预制台座与存梁台座数量根据梁板数量和工期求来确定,并有一定的富余。我标段总计承揽1609片梁的预制和运输,根据业主总体工期求设置台座数量为92个,存梁区面积45000平米,满足1500片梁的存放条件。
   1.2.5台座设置时考虑到成本节约并满足施工需,在台座的相应位置设置了吊装孔,满足不同长度梁片的制作,增强台座的利用率。
   1.2.6用于存梁的枕梁设在离梁两端面各50-80cm处,且不影响梁片吊装的位置。支垫材质采用承载力足够的非刚性材料—15*15方木,且不污染梁底。
   1.2.7横隔梁的支撑优先选用固定式底座,底座与箱梁台座同步管理建设。
   1.3、堆料场
   1.3.1波纹管、锚具、支座等其他材料按相关求建库保管和加工,做到有物必有区,有区必有牌,做好防锈、防腐、防火、防盗工作。
   1.3.2周转材料的使用做到随拆、随整、随保养,堆放整齐。
   1.3.3模板堆放时进行单独堆放,对需成堆堆放的模板进行加固,防止模板晃动倾覆。
   1.4、箱梁存放
   1.4.1根据各标段箱梁的使用先后来确定箱梁的预制时间、堆放位置,并留出足够的通道。
   1.4.2堆放箱梁时,按箱梁刚度、受力情况等采用平行等端方式存放,保持箱梁的稳定。
   1.4.3.箱梁堆放时在梁底放置两排垫木,垫木位置与吊点相对应;同时使吊环向上,标志向外。
   1.4.4水平分层堆放箱梁时,其堆垛高度应按箱梁强度、地面承载力、垫木强度以及堆垛的稳定性而定。不超过两层,箱梁各层之间用两排垫木隔开,且各层垫木放置在同一竖直线上。
   1.5、预制场标识标牌
   1.5.1在预制场内醒目位置设置工程公示牌、施工平面布置图、安全生产牌、消防保卫牌、管理人员名单及监督电话牌、文明施工牌等明示标识。
   1.5.2在预制场的制梁区、存梁区、箱梁加工区、吊装作业区、安全通道等各生产区域设置明示标志牌。
   1.5.3张拉台座两端设置指令标志和钢板防护,避免发生意外事故。
   示牌(即安全操作规程),在易发生机械伤害的场所、施工现场出入
   1.6、机械设备
   1.6.1所有进场机械设备必须满足工程质量和施工进度求;安装调试简便、容易操作、维修方便、可靠性高、安全性能好,对环境不会造成污染和破坏。
   1.6.2机械施工现场严格执行一机一人专职防护,做到“五个一”,即一机、一人(专职防护)、一本(机械施工日志)、一牌(设备标识牌)、一证(机械操作证)。严格遵守持证上岗制度。。
   1.6.3机械作业人员进入施工现场作业前,对设备操作规程进行检查,作业过程中严格遵守劳动纪律,不得酒后上岗或连续疲劳作业,严格执行操作规程和相关安全规章制度,并做好设备使用、维护、保养记录。
   2、混凝土拌和站建设
   2.1一般标准
   2.1.1拌和站保证在施工高峰期进行混凝土不间断供应。在混凝土拌和站配备足够的混凝土搅拌车和混凝土泵送车,用来满足混凝土高峰需。
   2.1.2为使混凝土运输车等施工车辆在晴天和雨天都能顺畅通行,派专人对厂区道路进行实时维修。
   1.1.3综合考虑施工生产情况,合理划分生活区、拌和作业区、材料计量区、材料库及运输车辆停放区等。不同职能区域间相互隔开,对场区内所有道路进行硬化。
   2.1.4拌和站设置视频监控系统,生活区的建设参考项目部生活区的建设。
   2.1.5生产、生活营地的消防、安全设施应齐全到位,并做好临时雨水、污水排放以及垃圾处理,以防止污染环境。工程交工后,除非另有协议,施工单位应自费恢复驻地原貌,并经监理验收合格。
   2.2场地建设
   2.2.1面积
   水泥混凝土拌和站的占地面积为10000平米,其中包括搅拌区域、料场、停车厂、实验室和办公室。
   2.2.2场地处理
   拌合站生产区域下面打水泥搅拌桩,按照60cm等边三角形布置,桩长为15m,换填1.5米8%灰土并碾压密实,表面进行C30砼硬化。
   拌和站周边使用围挡封闭,材料堆放区、拌和区、作业区分开;场内地面应做混凝土硬化处理。拌和站的行车道路进行混凝土硬化处理,确保施工车辆通行顺畅。场地硬化按照四周低、中心高的原则进行,场地四周设置排水沟,排水沟底面采用砂浆进行抹面,做到雨天场地不积水、不泥泞,晴天不扬尘。在场地外侧合适的位置设置沉砂井及污水过滤池,严禁将站内生产废水直接排放。
   2.3库房
   库房包括水泥、外加剂库房。
   2.3.1库房的面积按照1.5t/m2的标准建设。
   2.3.2对不同品种、不同批次、不同生产日期的水泥、外加剂分区堆放,库房设置进库门和出库门,确保水泥、外加剂的正常循环使用。
   2.3.3设水泥储存罐对散装水泥进行存放,根据本标段实际需设置120型存储罐。
   2.3.4外加剂的存放高度不超过2.0m,尽量靠近拌和机。
   2.4堆料场
   原材料的堆放符合下列求
   2.4.1凡用于工程的砂石料应按配料求,不同粒径、不同品种分仓存放,不得混堆或交叉堆放,并设置明显标志,分料仓采用粘土砖砌筑而成,隔墙高度大于1.5m,并用水泥砂浆抹面,仓内地面设4%的地面坡度,分料墙下部预留孔洞,防止积水。
   2.4.2严格按照相关规定对现场材料进行标识,标识内容应包括材料名称、产地、规格、检验情况、用途等,并根据不同的检验状态和结果采用统一的材料标识牌进行标识。
   2.4.3所有集料分批验收,验收合格的材料方可进场。各种材料的堆放应做到一头齐,一条线,砂石成堆,设置标识牌。
   2.4.4料仓的容量设置满足最大单批次连续施工的需。
   2.4.5夏季施工时,粗、细集料场应搭设遮阳棚等降温设施。
   结束语在预制场的场地设计与建设过程中,应该严格按照相应的规范进行,努力的探讨与应用相应的标准。做到设计施工有理有据,严格施工。
  参考文献
  1三沙大桥小箱梁预制场建设方案–《中外公路》2004年04期
  2《济乐高速公路梁板预制场建设方案》

  

理财产品发展对中国利率市场化影响的评估

   本文探析理财产品在我国利率市场化改革中的影响,并从表外理财产品对存款的替代效应、理财产品市场利率定价和理财产品利率反映金融市场变化等三个方面进行评估,展望了我国理财产品未来的发展趋势,提出了完善我国理财业务发展的相关政策建议。
关键词理财产品;利率市场化;评估
中图分类号F832.1 文献标识码A 文章编号1003-9031(2013)09-0004-04 DOI10.3969/j.issn.1003-9031.2013.09.01
理财产品在我国利率市场化进程中扮演着重的角色,其定价和资金运用报酬率市场化的特性对金融市场影响越来越大,它突破了“存款利率管上限”的利率管制格局,同时对金融产品综合定价体系、金融市场收益率曲线等与利率市场化密切相关机制的形成也起到了积极的推动作用。
一、利率市场化目标及其实现路径
1993年,党的十四届三中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出了利率市场化改革的基本设想。2002年,党的十六大报 告指出,“稳步推进利率市场化改革,优化金融资源配置”。2003年,党的十六届三中全会《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》对利率市场化改 革进行了纲领性的论述,即“稳步推进利率市场化,建立健全由市场供求决定的利率形成机制,中央银行通过运用货币政策工具引导市场利率”。可以看出,利率市 场化的改革目标包含两层含义,一是强调了市场在利率形成中的决定性作用,二是明确了政府(中央银行)作为间接调控者的定位1。
我国利率市场化改革采取了与价格改革相似的“双轨制”,与管制利率并行,在边际上引入利率的市场化,使得改革具有帕累托改进的特征,在未触及 实体经济部门利益的同时,提高银行金融资源的配置效率。具体而言,二十年来我国利率市场化改革是沿着“先外币、后本币,先贷款、后存款,先大额长期、后小 额短期”的基本路径,不断放开替代性金融产品的价格2。通过采用“发展外围、培育替代,在竞争中消解改革对象既有利益”的渐进式市场化改革策略,逐步 实现利率市场化目标。
利率市场化分为贷款利率市场化和存款利率市场化两个方面。在近十年的利率市场化改革实践中,为防市场波动过大,我国没有采取直接放开存、贷款 利率的方式,而是不断创造诸如基准利率体系(Shibor)、商业银行财务硬约束(股改上市)等外部必条件,并逐步培养外围市场。在贷款利率市场化方面 主举措是创造非金融企业债务工具提供多种融资产品(即银行间交易市场),价格已经不受贷款基准利率限制,其促进了企业筹资利率的市场化,与银行贷款利率 形成竞争;在存款利率市场化方面主举措是促进替代性负债产品(主是理财产品)的发展,扩大利率浮动区间,为银行理财产品的发展提供了较为宽松的政策环 境,推进了个人投资收益率的市场化,与银行存款利率形成竞争。
二、理财产品对利率市场化的主影响
理财产品是在利率市场化趋势下银行追求利润最大化、投资者在通胀低利率时期提高投资收益的市场需求,也是推动我国利率市场化前进的主手段之一。随着理财市场的不断发展,这种来自市场内在的金融创新和供需双方的推动,将进一步加快利率市场化步伐3。
(一)理财产品为突破存款利率管制提供途径
目前我国已实现市场化的利率包括同业拆借市场利率、贴现利率、国债利率、银行间债券利率、境内本外币市场贷款利率等,仍被管制的利率包括居 民和企业的人民币存款利率、针对居民的四种外币(美、欧、日、港)一年期以内小额(300万以下)的存款利率4。人民币存款利率是我国几十年来利率管 制的最后一个堡垒。理财产品作为金融创新产品,除了发行规模、准入标准按照相关政策执行外,其收益水平(无论是固定收益还是浮动收益)不受利率管制,为商 业银行利率竞争提供空间,对法定人民币存款利率体系形成挑战。
(二)理财产品为基准利率体系的形成创造了条件
中央银行通过放开货币市场利率和债券市场利率,建立以Shibor为核心的短期利率定价体系,并最终将Shibor作为基准利率体系引导金融 市场利率走势。目前,在存款利率先不具备与Shibor挂钩的情况下,中央银行分步将理财产品定价与Shibor挂钩先与短期产品定价挂钩,再与中长期 产品定价挂钩;先与短期融资券类产品定价挂钩,再与贴现类产品定价挂钩;先与金融债券类产品定价挂钩,再与企业债券类产品定价挂钩;逐步完善以理财产品利 率形成机制为重点的利率市场化改革5。随着理财产品自身规模不断壮大,银行为维持一定量的存款规模,其利率体系必然向理财产品利率靠拢,以此来推动存 款利率市场化。中央银行通过理财产品的市场化定价,巩固了以Shibor为核心的利率定价体系,最终将Shibor基准利率确定价格调控目标利率,实现货 币政策由数量调控转为价格调控。
(三)理财产品为金融机构探索市场竟争模式提供平台
作为利率市场化的探路者,理财产品为金融机构加强利率定价研究、完善定价微观机制建设、开发定价信息系统等提供了市场化平台6。同时,理 财产品还强化了结构化金融工具的创新,金融机构通过跨市场、组合型的投资运作方式,整合了在信贷及银行间市场的传统优势,拓展了其在资本市场、外汇市场和 衍生品市场的投资空间,为其探索利率定价,迎接存款利率市场化竞争做好充分准备,也为探索利率市场化后中间业务、投资业务和资产负债管理的有机结合提供了 平台。
三、理财产品对利率市场化的影响评估
理财产品为市场提供了与存款竞争的金融产品,是对存款利率上限管制的突破,因此理财产品对利率市场化的影响主集中存款利率市场化方面,本文 从三个方面进行评估。一是理财产品对存款的替代规模有多大,它反映了当前已经利率市场化的存款规模,是衡量存款利率市场化的总量指标;二是理财产品定价的 市场化程度有多高,它反映了存款利率市场化的深度,是衡量存款利率市场化的质量指标;三是理财产品收益率反映金融市场变化的综合度有多高,它反映了其作为 中央银行利率市场化条件下引导利率走势参考依据的可靠性,是衡量存款利率市场化的成熟度指标。
  (一)表外理财产品对存款具有显著的替代效应
1.表外理财是考察存款分流的监测指标。理财产品按核算方式可分为表内理财和表外理财,表内理财产品保本或保收益。2009年人民银行金融统 计增设“结构性存款”指标,专门反映表内理财产品资金来源,并计入各项存款及货币供应量。表外理财产品不保本且不保收益,人民银行目前未将表外理财并入信 贷收支月报和存款类金融公司概览,存款、贷款和货币供应量统计口径中均不含表外理财的相关内容7。因此,只有表外理财产品才对银行存款产生分流与替 代。
2.表外理财对存款具有显著的替代效应。2010年以来商业银行自主品牌的开放式理财产品和短期理财产品迅速上升,这类产品具有投资门槛低、 收益高于同期存款利率和暗含银行信用等特点,促使银行存款大量向理财产品转移,2011和2012年甚至出现了理财产品发行期间,存款环比增长多次为负值 的情况8 。以海南省每月表外理财产品增量与存款增量为例进行比较分析,两者增量呈现出较为典型的负相关关系(见图1),表外理财业务量的变动导致存款波动幅度较 大。
3.表外理财对存款替代效应的评估。2013年3月,全国表外理财募集资金4.1万亿元,同期人民币存款新增4.2万亿元,全国新增社会资金 中一半用于表外理财一半存放银行。2013年3月末人民币存款余额97.9万亿元,若按照2013年3月末人民币表外理财余额5.26亿元测算,已有 5.4%人民币银行存款实现利率市场化,且该比例在上升。
(二)市场利率是理财产品定价的决定性因素
1.理财产品定价的市场化特征明显。据Wind资讯统计,2012年工、农、中、建四家商业银行发行的理财产品中以Shibor为定价基准占 其所发行的所有产品募集资金的比例达71%,九成以上使用隔夜Shibor作为定价基准9。2012年商业银行发行的1个月、3个月、6个月和1年期 个人理财产品的加权平均预期收益率分别为4.09%、4.52%、4.9%和5.18%,明显高于同期人民币存款利率及同业拆借市场利率,这既反映了市场 真实资金供求状况。2011年1月—2013年4月,1个月和3个月理财产品平均收益率与1个月和3个月Shibor加权收益率走势高度重合(见图2)。
2.理财产品定价的市场化评估。评估理财产品定价的市场化程度方法是分析理财产品的价格与现有的市场化利率是否存在长期稳定的、单向的因果关 系,若市场化利率是当前理财产品价格形成的长期、稳定的原因,那么说明理财产品的价格由市场决定,市场化程度较高10。通过对2011—2013年1 个月、3个月和6个月的月度Shibor利率平均值代表的市场利率,与2011—2013年1个月以下、1个月到3个月、3个月到6个月的理财产品加权收 益率代表的理财产品价格,同期时间序列两两进行Granger因果检验,发现在5%的置信水平下,滞后1期的月度Shibor利率对理财产品收益率具有显 著影响,存在单向Granger因果关系,短期Shibor利率是决定短期理财产品收益率走势的主因素,这显示短期理财产品的定价已经完全市场化 11。
(三)理财产品收益率能较为全面地反映金融市场的变化
理财产品收益率一头连接Shibor基准利率,一头连接市场中丰富金融产品的定价,在利率未稳定市场化条件下,理财产品从交易主体上看,是目 前金融市场交易主体最为丰富的一类产品,包含了个人、企业和机构等;从挂钩投资标的看,理财产品与实体信贷、票据市场、银行间市场等各类金融市场都有联 系;从期限结构看,理财产品兼具超短期、短期、中期和长期资金价格信号功能。因此,理财产品收益率已经成为一种集中各种市场主体与金融市场、不同期限结构 的综合价格信号,对中央银行间接调控利率走势具有较高参考价值12。
理财产品收益率曲线可以及时反映市场预期。对2012年以来理财产品月度平均收益率绘制的收益率曲线(见图3)进行实证研究发现,理财产品收 益率较为准确地反映了市场对利率走势的预期。以2012年3月的理财产品收益率曲线为例,将各期限结构理财产品收益率减去其与同期存款利率的利差均值,结 果显示移动后的理财产品收益率曲线向下穿透存款收益率曲线,反映市场认为当前存款利率被高估,有下调的预期,从实际情况来看,人民银行于2012年6月降 息。
四、利率市场化下理财业务未来发展趋势
(一)理财产品规模将继续保持增长态势
近年来,理财产品规模一直保持快速扩张的势头。2012年理财产品发行数量28239支,比2007年增长19倍;发行规模达24.71万亿 元,比2007年增长26.5倍;2012年余额7.12万亿元,比2007年增长14倍。2013年1季度,我国商业银行理财产品发行继续保持增长态 势,1季度共发行10331款,发行规模10.8万亿元,比2012年4季度增加6.61%13。理财产品的发展与利率市场化密切相关,其快速发展的 根本原因是利率市场化进程中,资金寻找更高价格的趋利性导致银行主动调整经营策略。从美国、日本等国家的利率市场化进程来看,利率市场化必然伴随着金融脱 媒,银行体系也往往通过创新进行“反脱媒”,最终达到一个相对的平衡。若存款利率“双轨制”的局面不改变,储蓄存款就会不断流向理财产品,理财产品的规模 也将持续增长14。
(二)理财产品业务创新力度将进一步加强
理财产品是金融创新的产物,也将在创新中不断发展。回顾我国理财产品的发展历程,2006年理财产品涉足信贷类产品(贷款资产证券 户),2007年推出银行票据(短期票据和中期票据)类产品,2008年在股市走强时推出“打新股”产品,2009—2011年联手信托公司、保险公司推 出“银信”、“银保”类产品,2012年全力开发商业银行自有品牌的保本型产品15。美、日等国利率市场化进程中,都伴随着金融产品的创新,利率市场 化和金融创新互为因果、相互促进。从金融创新的角度看,金融创新对利率市场化有客观的求,大部分的金融创新是在利率的不确定性基础上产生的,利率市场化 给金融创新提供了更加丰富的土壤,使得金融创新形式更为多样;创新金融产品和金融模式可以吸收利率波动幅度扩大所带来的冲击,从而平稳推进利率市场化。因 此,理财产品业务创新力度将得到进一步加强,这是利率市场化内在需求。
  (三)资产管理业务将是理财产品发展趋势
随着利率市场化的不断深入,利率管制逐步放松,存款利率将会上升,存款型理财的优势不断丧失。同时,随着直接融资和债券市场的发展,理财赖以 生存的“资产证券化工具”功能将不断被削弱,理财产品现有的简单、粗放的发展模式在未来生存空间将越来越小。因此,银行理财业务将回归中间业务与受托管理 的本源,在客户端向财富管理业务深化,在投资端向资产管理业务转变,通过投资与客户两端进行创新,激发投资者的投资需求,降低成本支持实体经济。资产管理 业务是银行理财产品最终的生存形态。如同其他资产管理商(如基金、信托)一样,最终理财业务核心竞争力是为客户创造收益的能力,通过对市场判断能力、资产 配置能力、工具创新能力、平衡风控能力为客户提供综合服务16。
五、政策建议
综上述分析,商业银行理财业务有效推进了利率市场化的深入发展,未来其业务规模和创新力度也将伴随着利率市场化得到进一步提升。但目前理财业 务在推动利率市场化的过程中也存在一些问题,主是表外理财资金没有纳入金融统计范围导致监测的有效性不足,理财业务经营不规范带来潜在风险,以及理财产 品法律定位不明确导致业务发展不可持续等问题。为此,提出如下建议
(一)将表外理财产品纳入金融统计
表外理财资金来源没有纳入货币供应量统计,资金运用没有纳入中央银行资金流向监测统计,从而降低了金融统计数据有效性17。建议按照国际 货币基金组织《货币与金融统计手册》的规则将表外理财募集资金纳入货币供应量统计范围,将理财资金投向按照现有“贷款投向分类标准”进行统计,以便更好地 测度我国利率市场化进程,为政策制定提供依据。
(二)密切关注理财业务潜在风险,引导理财业务健康发展
近年来理财业务发展过程中存在通过理财产品规避监管的现象,如发行保本、高收益产品争揽存款,利用理财实现贷款表外化,由此带来了理财资金运 用“期限错配”导致的流动性风险和资金池类产品信息不透明导致的资产安全风险,不仅为银行稳健经营带来了隐患,也伤害到利率市场化本身。建议完善信息披露 机制,推动商业银行建立完整的事前、事中和事后信息披露制度;对资产池类产品严格管理,落实对不同类理财产品的分类管理、分账经营。
(三)明确法律定位,推进理财业务可持续发展
银行理财产品从诞生之初就没有明确的法律框架,银行与客户在理财产品中是委托代理关系还是信托关系,还是简单的债权债务关系,一直未有定论, 银行对理财产品的“隐形担保”形成了“刚性兑付”的难题,短期内会加大银行支付风险,长期会阻碍理财产品可持续发展,进而加剧金融市场波动,不利于利率市 场化的稳步推进18。建议监管部门区分银行理财产品的自营业务和中间业务,针对两类业务制定法规,明确参与各方的权利与义务,维护“买者自负,卖者有 责”的平衡关系,真正发挥银行理财的财富管理功能,推动理财业务健康、可持续发展,为利率市场化顺利推进奠定基础。
(责任编辑李兴发)
参考文献
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17周小川.关于推进利率市场化的若干思考J.西部金融,2011(2).

  

股票价格对投资的影响资产负债表效应分析

   资产负债表效应是股票价格影响投资的重渠道。股票价格的波动除了会通过影响托宾Q值而影响上市企业的融资成本,进而影响上市企业的投资外,还会通过影响企业的净值进而影响企业从银行获得贷款的能力而影响企业的投资。而投资是总需求的重组成部分,也是股票价格影响物价水平的重方面,因此,研究股票价格对投资的影响,即对资产负债表效应的研究,对于研究股票价格对物价稳定的影响具有重的理论意义和实践价值。 
  关键词 股票价格;投资;资产负债表效应 
  中图分类号F830.91文献标识码A文章编号1003-7217(2013)05-0043-04 
  一、资产负债表效应的提出及含义 
  众所周知,托宾Q效应是资产价格,包括股票价格影响企业投资的重渠道。托宾Q效应是分析那些在股票市场上融资的企业在股票价格发生变化时投资如何变化,但是企业除了在股票等资本市场上进行直接融资外,还可以依靠企业内部现金流进行内部融资和从银行等金融机构获得贷款而进行间接融资,因此,研究股票价格对企业投资的影响还应考虑股票价格变化对企业内部融资和间接融资,进而对投资的影响。股票价格的变化对企业内部融资的影响是间接的,而且影响也不大,所以,理论界很少去讨论和研究这一问题。但是对于股票价格的变化对企业间接融资的影响却是理论界一直研究的热点问题,即所谓的资产负债表效应。 
  资产负债表效应又称净财富效应,或金融加速子机制。对这一效应最全面的研究当属Bernanke,Gertler & Gilchrist(1998)1的研究。资产负债表效应是指企业股票价格的变化会引起企业净值的变化,由于企业从银行获得的贷款大部分是抵押贷款,所以企业净值的变化会影响企业从银行获得抵押贷款的能力,进而影响其利用间接融资进行投资的能力和愿望,这种影响具有乘数效应,因此,又称为金融加速子机制,另外,这种影响是通过影响企业和银行的资产负债状况,即净资产值而发生作用的,因此,也称为资产负债表效应①。 
  二、资产负债表效应的作用机理 
  (一)企业融资方式的选择 
  企业进行投资所需的资金,主来自于两个方面一是内部资金,主是企业的留存资金,即企业的现金流,它是企业的收入减去成本、税收及企业所有者收益后的差额;另一个是外部资金,包括通过在股票等资本市场上进行直接融资获得的资金和从银行等金融机构进行间接融资获得的资金。企业在选择上述融资方式时,主依据的是成本收益法,即哪种融资方式所带来的成本最小就选择哪种融资方式。在内部融资和外部融资之间,尽管内部资金也有机会成本(一般是用市场利率计算的利息来衡量),但相对而言,内部融资的成本或边际成本还是相对比较低的,因此,从理论上讲,企业会优先选择内部融资方式。 
  在直接融资和间接融资之间,企业的选择相对比较复杂,一般而言,在市场主导型的国家,直接融资优于间接融资,这是因为市场主导型国家的金融市场比较发达、完善,居民参与度较高,直接融资相对比较容易;在银行主导型国家,间接融资优于直接融资,一方面因为这些国家的金融市场相对不发达,居民参与度较低,直接融资相对比较困难,另一方面,银行主导型国家的银行体系比较健全,功能较为完备,而且与企业已经建立起了较为密切的银企关系,企业进行间接融资相对比较容易。从成本和收益的角度看,企业会倾向于选择直接融资方式,因为,无论是发行股票还是债券,其成本相对于银行的贷款利息而言还是比较低的,而且也不会受到银行的监督和贷款配给的限制(当然直接融资也有很多缺点,比如稀释所有权、融资风险相对比较大等)。尽管直接融资有许多方面优于间接融资,但是对于那些无法通过直接融资获得足够资金进行投资的企业(比如一些小企业、非股份制企业等)而言,间接融资就成为其唯一的选择。 
  (二)银企之间信息非对称及其最优解决方案 
  从银行的角度看,资产的运用是其经营的重方面,也是其获得利润的重源泉,但是由于信贷市场信息的不对称,银行作为资金的提供方无法或很难以较低的成本获得资金需求方即企业的资信状况,因此,在这样一种“柠檬市场”中,银行在信息方面处于劣势。为了避免或减少因企业隐瞒真实的资信状况而产生的逆向选择问题和因企业违规使用信贷资金而产生的道德风险问题给银行造成的损失,银行需企业提供足够的担保品或抵押品,否则银行可能会提高贷款利率或进行贷款配给。 
  求企业提供足够的担保品或抵押品不仅有利于解决银行和企业之间的信息不对称问题,而且也有利于维护企业的利益,因为,对于那些主依赖银行贷款进行投资的企业,如果银行不采取抵押贷款,势必提高贷款利率或进行贷款配给,这样就使得企业或者增加了间接融资成本,或者无法获得足够的信贷资金,从而影响其正常投资。因此,实行抵押贷款或完全抵押贷款(即抵押物的净值大于或等于贷款金额)是符合银企双方共同利益的最优选择,也是解决信贷市场由于信息不对称造成的逆向选择和道德风险的最佳方案。 
  (三)股票价格的变化对企业借款能力的影响 
  由于信贷市场存在信息不对称,银行求企业在借款时提供担保品或抵押品,因此,从某种程度上讲,企业的借款能力是用企业能为银行提供担保品或抵押品的价值来衡量的。企业为银行提供的担保品或抵押品,从理论上讲,可以是企业的生产素及其收益,包括劳动素和资本素及其收益,因此,企业为银行提供的担保品或抵押品不仅包括企业的原材料、机器设备、厂房以及所持有的股票、债券等有价证券,而且还包括企业的收益或利润,即企业的现金流。也就是说,企业为银行提供的担保品或抵押品应包括两部分一部分是企业的现金流;另一部分是企业的资产减去负债的差额,即企业的资产净值。但从实践中看,企业向银行提供的担保品或抵押品只能是企业的资产净值,这是因为,对于企业的现金流,银行很难进行观察和监督。因此,股票价格的变化对企业借款能力的影响实际上就是股票价格的变化对企业能向银行提供的担保品或抵押品价值的影响,即对企业的资产净值的影响。
  股票价格的变化会影响到企业的资产净值,因为,对于上市企业,企业资产的市场价值就是企业的股票市值,当企业的股票价格发生变化时,企业的资产价值也会随之变化,在负债价值不变的情况下,企业的资产净值就会随着发生变化。对于非上市企业,如果这些企业进行了股票投资,则股票价格的变化会影响其短期投资或长期投资,进而影响其资产价值。另外,股票价格的变化还会通过影响宏观经济环境和宏观经济政策以及总供求等影响企业的经营环境和市场供求状况,进而影响企业购置资产的成本或资产价值的实现,比如,股票价格的下跌可能促使或加剧宏观经济环境,进而企业经营环境的恶化,此时企业可能被迫出售资产,但由于股票价格下跌导致总供给大于总需求,即市场包括资产市场状况趋于供过于求,企业不得不折价出售其资产,从而遭受资产价值的损失。 
  总之,股票价格上升会增加企业的资产净值,进而增加企业向银行可提供的担保品或抵押品的价值,即提高了企业向银行的借款能力;反之,股票价格的下跌会减少企业的资产净值,进而减少企业向银行可提供的担保品或抵押品的价值,即降低了企业向银行的借款能力。 
  (四)股票价格变化对企业间接融资成本的影响 
  企业进行融资方式的选择主依据的是融资成本的大小。企业在进行间接融资,即向银行借款时,如果间接融资的成本很高,已经超过了企业用其进行投资的预期收益,即使企业有足够的借款能力而且也没有其他融资选择,企业也会放弃融资或者说放弃该项投资,从而导致投资的减少。因此,分析股票价格的变化对企业利用间接融资进行投资的影响不仅考虑股票价格的变化对企业借款能力的影响,还应考虑股票价格的变化对企业间接融资成本的影响。 
  企业的间接融资成本与企业的内部融资成本有一定的联系,即企业的间接融资成本等于企业的内部融资成本与外部融资成本溢价之和。企业的内部融资成本主是企业内部资金的机会成本,包括资金的市场利率(也称为资金的平均利润率或无风险利率)和企业的风险调整成本(即根据企业自身情况而进行调整后的成本增加额)。这个风险调整成本与企业的经营情况和最近几年的资金利润率有关,如果企业的经营情况好,最近几年的资金利润率比较高,则企业的风险调整成本就比较低;反之,就比较高。 
  外部融资成本溢价①,又称为代理成本,是指银行为避免或减少由于信贷市场信息不对称而产生的逆向选择和道德风险问题给自身造成的损失,而向企业索的高于企业内部融资成本的额外费用。外部融资成本溢价之所以又称为代理成本,是因为在信贷市场上,银企之间形成了某种事实上的委托代理关系,而外部融资成本溢价正好反映了企业作为委托人支付给作为代理人的银行的代理费用或代理成本。外部融资成本溢价的高低取决于银行贷款给企业的风险,即发生逆向选择和道德风险的可能性,这个风险的大小可以用企业的财务杠杆,即所贷金额与企业的资产净值(即企业可向银行提供的担保品或抵押品的价值)之比来衡量。因此,外部融资成本溢价就是企业财务杠杆的增函数。 
  综上所述,企业的间接融资成本就应该包含三部分成本资金的市场利率、企业的风险调整成本和外部融资成本溢价。因此,分析股票价格的变化对企业间接融资成本的影响就是分析股票价格的变化对这三部分成本的影响。首先,股票价格的变化会通过以下两种方式影响资金的市场利率第一,股票价格的变化通过影响宏观经济政策,比如货币政策,影响资金的市场利率,即股票价格大幅上升,央行或者货币当局为防止出现股市泡沫而实施紧缩的货币政策,资金的市场利率上升,反之,资金的市场利率下降;第二,股票价格的变化通过影响股票投资者对未来股票价格变化的预期影响货币需求,进而影响资金的市场利率,比如,当股票价格上升时,人们会预期股票价格将继续上升而增加对股票的持有,从而减少对货币的需求(即对货币的投机需求减少),导致资金的市场利率下降。上述两种方式的作用方向是相反的,由于货币政策制定和实施的决定因素非常复杂,而且目前各国央行或者货币当局对股票价格变化的关注程度比较低,因此,股票价格的变化通过货币政策对资金市场利率的影响程度小于通过货币需求对市场利率的影响。也就是说,从理论上讲,股票价格与资金的市场利率负相关,即股票价格上升,资金的市场利率下降,在其他条件不变的情况下,企业间接融资成本就会降低;反之,则反之。 
  其次,股票价格的变化会影响企业的风险调整成本。企业的风险调整成本取决于企业自身的经营状况,因此,对于上市企业而言,企业股票价格的上升会通过降低其融资成本而改善其经营状况,从而降低企业的风险调整成本;对于非上市企业,股票价格的上升会增加企业进行股票投资的成本和收益,至于是否会改善其经营状况则是不确定的,因而对企业的风险调整成本的影响也是不确定的;但是,无论是上市企业还是非上市企业,股票价格的上升都会通过财富效应、流动性效应、托宾Q效应和资产负债表效应改善企业的销售状况,进而改善其经营状况,因而,股票价格的变化会降低企业的风险调整成本,从而减少其间接融资的成本。 
  最后,股票价格的变化也会影响企业的外部融资成本溢价。如前所述,企业外部融资成本溢价的高低取决于企业的财务杠杆,即企业所借金额与企业资产净值之比。对于上市企业,股票价格上升,企业在股票市场上融资的成本就会下降,也比较容易融资,因此,企业在股票市场上筹集的资金应该比较多,用于投资所需的资金缺口就比较少,企业向银行借款的金额就比较少,在企业资产净值不变的情况下,企业的财务杠杆就比较低,企业外部融资成本溢价就比较低;反之,企业外部融资成本溢价就比较高。对于非上市企业,企业用于投资的资金主来源于间接融资,因此,股票价格的变化对企业向银行借款的金额没有直接影响,但却有间接影响,即股票价格的上升会增加企业对未来经济形势好转的预期,进而增加企业的投资愿望,从而增加企业向银行借款的金额。因此,从股票价格的变化对企业所借金额的影响看,上市企业和非上市企业的方向正好相反,很难判断其综合作用方向,也就是说,很难从股票价格的变化对企业所借金额的影响来判断股票价格变化对企业财务杠杆,进而对企业外部融资成本溢价的影响。股票价格的变化对企业资产净值的影响在前面已经讨论过,即股票价格的上升会增加企业的资产净值,进而减少企业的财务杠杆,从而降低企业外部融资成本溢价;反之,股票价格的下跌会减少企业的资产净值,增加企业的财务杠杆,进而提高企业的外部融资成本溢价。综合而论,从理论上讲,股票价格的上升会导致企业财务杠杆的下降和外部融资成本溢价的降低,从而减少企业的间接融资成本。
  综上所述,股票价格的变化对企业的间接融资成本具有负面影响,即股票价格上升,企业的间接融资成本减少;反之,股票价格下跌,企业的间接融资成本增加。 
  (五)资产负债表的乘数效应 
  上述分析表明,股票价格的上升增加了企业的借款能力,减少了企业进行间接融资的成本,从而提高了企业从银行借款的能力和愿望,增加了企业投资。但是这种通过改善企业的资产负债状况而增加其通过间接融资进行投资的效应并不是封闭、静止的,而是开放、动态的过程,即具有乘数效应。股票价格的上升,一方面通过增加企业的间接融资增加了投资,投资的增加又通过投资乘数效应增加了企业的收入,从而增加了企业的现金流;另一方面,股票价格的上升直接导致了企业资产净值的增加。企业现金流和资产净值的增加又增加了企业向银行借款的能力和降低了间接融资成本,从而进一步提高了其从银行借款的能力和愿望,这样就形成了股票价格上升、投资增加、收入(现金流)和资产净值增加、投资增加等循环往复的过程,而且每一次循环都导致更高的投资和收入,从而形成了资产负债表的乘数效应。 
  (六)家庭和银行的资产负债表效应 
  上述资产负债表效应是股票价格的变化通过改变企业的资产负债状况来实现的狭义资产负债表效应,即企业的资产负债表效应。广义的资产负债表效应还应包括家庭的资产负债表效应和银行的资产负债表效应。家庭的资产负债表效应是指股票价格的变化通过影响家庭的股票财富来影响家庭的资产负债状况,进而影响家庭从银行获得以抵押为特征的消费信贷的能力和愿望,从而影响家庭依靠消费信贷进行消费的数量。家庭的收入可能是不固定的,经常会发生波动,但是每一个家庭都希望平滑自己一生的消费,也就是使每一个时期的消费不出现较大的波动,因此,家庭就可能面临流动性约束或较多的流动性。解决的办法就是在面临流动性约束时从银行或其他金融机构获得贷款,在流动性较为充裕时,将过多的流动性储存起来。而银行等金融机构为了避免或减少由于信息非对称而产生的逆向选择和道德风险给自己造成的信贷损失,一般会求家庭向其提供足额的担保品或抵押品,这样,股票价格的变化就可能通过影响家庭的借款能力和融资成本影响家庭的消费。 
  银行的资产负债表效应是指股票价格的变化会通过影响银行给家庭或企业发放的抵押贷款的质量而影响银行发放新的抵押贷款的能力和愿望,甚至会影响其对已发放贷款的处理,进而影响家庭的消费和企业的投资。当股票价格上升时,家庭和企业从银行借款的担保品或抵押品的价值就会增加,银行的资产质量就会得到改善,银行就愿意发放更多的贷款或者延长已发放贷款的还款期限,从而刺激家庭的消费和企业的投资。反过来,当股票价格下跌时,家庭和企业从银行借款的担保品或抵押品的价值就会减少,银行的资产质量就会恶化,银行就会减少贷款的发放,甚至求家庭和企业提前归还已发放的贷款,从而抑制家庭的消费和企业的投资。家庭和银行的资产负债表效应同企业的资产负债表效应一样,都具有乘数效应。 
  三、资产负债表效应研究的不足 
  到目前为止,有关资产负债表效应的研究主是一些理论模型和实证研究,得出的观点也比较零散,也没有有关资产负债表效应相关研究的综合评述。上述对资产负债表效应的论述是本文综合各类有关资产负债表效应研究文献2-13的零散观点,掺进了自己的观点、思想和评论,并运用自己的逻辑整理出来的。 
  根据本文对资产负债表效应相关研究的分析,其中有些理论观点是资产负债表效应得出明确结论所必需的,但是却缺乏相应的实证研究。比如,股票价格的变化对企业从银行获得借款金额的影响,在上市企业和非上市企业之间得出两个方向相反的作用结果,但从理论上很难判断其综合作用结果,这就需相应的实证研究帮助做出明确的判断,但遗憾的是,本文还没有搜集到这样的实证研究文献。再比如,股票价格的变化对资金市场利率的影响机制从理论上讲有两个,同样这两个机制的作用方向也是相反的,虽然本文根据自己的观点总结出他们综合作用的方向,但是同样也缺乏实证研究的支持。因此,我们认为,有关资产负债表效应的研究成果是卓著的,观点是正确的,但是缺乏对相关研究观点和结论的系统、全面、深入的论述和总结,此外,还需加强有关资产负债表效应相关理论的实证研究。 
  另外,国内关于资产负债表效应的研究很少,包括理论研究和实证研究。这主是因为,从理论上讲,国内学者很少能够突破国外关于资产负债表效应的理论模型,很难有大的理论创新;从实证上讲,一方面国内的企业数据,尤其是一些微观数据很少或很难获得,从而使得国内关于资产负债表效应的实证研究因缺乏数据而难以完成,另一方面由于我国股票市场不成熟,投机性很强,从而导致上市公司股票市值的变化与其实际的资产净值之间的相关度不高,因而,金融机构在给这些上市公司发放贷款时很少考虑其股票市值的变化,或仅将其作为参考,从而导致我国股票市场的资产负债表效应比较弱,学者们在对其进行实证研究时,往往得到不显著或非常微弱的研究结果,这也是导致国内关于资产负债表效应实证研究非常少的一个重原因。 
  注释 
  ①企业的外部融资成本溢价分为外部直接融资成本溢价和外部间接融资成本溢价。由于这里研究的是股票价格的变化对企业间接融资成本的影响,因此,如果不特别说明,外部融资成本溢价就是指外部间接融资成本溢价。 
  参考文献 
  1Bernanke Ben, Gertler Mark, Gilchrist Simon.The financial accelerator in a quantitative business cycle frameworkJ.NBER Working Papers, 1998,(6455)38-65. 
  2George A. Akerlof.The market for ‘lemons’quality uncertainty and the market mechanismJ.The Quarterly Journal of Economics,1970,(84), 3127-154.
  3Stewart C. Myers, Nicholas S. Majluf.Corporate financing and investment decisions when firms have information the investors do not haveJ.NBER Working Paper,1984,(11394)589-624. 
  4Bruce Greenwald, Joseph Stiglitz, Andrew Weiss.Informational imperfections in the capital market and macroeconomic fluctuationsJ.American Economic Review,1984, (74)212-54. 
  5Bernanke Ben, Gertler Mark.Financial fragility and economic performanceJ.NBER Working Papers,1987,23151212-1248. 
  6Bernanke Ben, Gertler Mark.Agency costs, net worth, and business fluctuationsJ.American Economic Review,1989,(79)39-61. 
  7Bernanke B. S, Lown C. S. The credit crunch,brookingsJ.Papers on Economic Activity,1991,(2)789-821. 
  8Hart, O., J. Moore.Property rights and the nature of the firmJ.Journal of Political Economy,1990,(95)1001-1035. 
  9Peek Joe, Rosengren Eric S.The capital crunch in new englandJ.New England Economic Review,1992,(4)222-256. 
  10Gertler, M.Financial capacity and output fluctuation in an economy with multiperiod financial relationshipJ.Review of Economic Studies,1992,(200),5989-112. 
  11Bruce Greenwald, Joseph stiglitz.New and old keynesiansJ.The Journal of Economic Perspectives,1993,7(1)336-361. 
  12Bernanke Ben, Gertler Mark, Gilchrist Simon.The financial accelerator and the flight to qualityJ.NBER Working Papers,1994,4789521-542. 
  13Bernanke Ben S., Mark Gertler.Monetary policy and asset volatilityJ.NBER Paper,2000,755932-67. 

  

搞好宣传文化工作促进企业健康成长

  企业文化是企业发展过程中所不可忽视的一个重精神力量,也是企业规范自身管理,提高内部凝聚力的重因素。企业文化引导企业积极、正确的发展,并且对于企业所处的社会环境造成了很大的影响。做好企业宣传文化工作,可以更好的保证企业的健康成长。 
  关键词企业文化 宣传 发展 
  1 概述 
  作为企业文化建设中的重组成部分来说,宣传工作是一项重的基础性企业管理工作,是对于企业品牌形象进行树立,推广企业发展理念,提高员工思想层次、工作热情,提高企业内部团队凝聚力的有效手段。企业宣传文化工作是企业发展中的重指导性工作,确保了企业的发展方向,只有真正的正视宣传文化工作中的不足,制定针对性的解决策略,才能更好的帮助企业实现长期、正确的发展。 
  2 宣传文化工作中存在的不足 
  现阶段,很多企业在进行文化宣传的过程中,忽视文化宣传的内涵,而注重宣传的形式。企业文化是一套独特的价值观,是在企业不断发展的过程中逐渐形成的,包含了一整套客观的思想经营理念。宣传文化工作如果仅仅看中宣传形式,而忽视企业文化的内涵,就难以对于企业文化中所包括的理念和价值观进行宣传,失去了企业文化的存在意义,难以对企业的发展产生积极的影响。部分企业的文化宣传工作开展与企业实际管理工作存在着脱节的现象,脱离实际,过于片面。很多企业管理者仅仅认为企业文化和企业管理是存在很大差异的,并且在进行经营管理的过程中,难以将企业文化进行贯穿,不能适应企业的发展与变化,脱离实际的现象十分明显,企业文化宣传工作也就难以得到积极的落实和实践。另外,企业文化宣传工作也缺乏足够的创新。很多企业的文化宣传工作缺乏独立的个性,并且不能与企业的实际发展情况和管理需求相适应,千篇一律的文化宣传活动也限制了企业文化宣传工作的有效开展。 
  3 企业文化宣传工作应该注重创新和人性化 
  创新是民族发展的灵魂,同时也是企业发展所不可或缺的精神内容。企业文化宣传工作开展的过程中,需不断的创新,不断的对企业文化进行完善。创新是企业文化在发展的过程,也是企业文化适应外界市场环境变化,保证企业稳定发展的关键。企业的员工不断的对于现有企业文化进行创新,不断提高认识,更好的促进企业文化的成熟。企业文化创新的过程,也是企业文化保持强大生命力的过程,也是企业不断实现技术、管理、产品与理念创新的过程。 
  企业文化宣传工作注意实现人性化的发展理念,并且将以人为本作为宣传工作开展的重原则。企业管理者重视企业文化宣传工作中的细节,并且善于发现企业文化的实际价值。优秀的企业文化是经历过长时期的发展而积累起来的,并且基于企业的内部不断成型。企业文化只有真正的以人为本,才能保证企业文化的根基,并且真正的扎根在企业,影响企业的发展,促进企业的成长。人性化的开展企业文化宣传工作,可以更好的达到企业文化宣传效果,并且让员工与企业的发展相结合,通过对于文化宣传方式的合理选择,让员工更加主动的参与到企业文化宣传的工作当中。人性化的宣传手段,可以让员工更好的接受企业的价值理念,在日常生产的过程中,理解企业,认同企业,让员工自觉的遵守企业的规章制度,自主的参与到企业的发展当中。另外,人性化的管理手段,也是对于员工主体地位突出的重保证,并且强调了员工的主题作用,真正的让员工意识到自身是企业的主人,让员工在企业生产的过程中,更好的实现自身的价值,满足自我需求。 
  4 如何更好的提高宣传工作效果 
  第一,切实的提高企业管理者对于文化宣传工作的认识。企业管理者加强文化与管理的融合,并且塑造良好的企业文化氛围,对于不同部门的企业文化进行有效的宣传,并且保证企业文化建设工作的顺利开展。在日常开展企业文化宣传工作的过程中,提高员工对企业的认同程度,并且将企业文化作为企业管理工作中的重一部分内容来对待。企业文化宣传工作人员深入的学习企业的发展战略,并且深入研究企业的制度和相关规定,对于企业文化建设的执行奠定良好的基础,提高宣传工作的具体效果。 
  第二,构建完善的企业文化宣传机制。完善的机制是保证文化宣传工作顺利开展的保证,企业管理者组建相关的企业文化宣传机构,对于企业文化的核心内容以及相关管理制度进行制定,并且针对于企业的实际生产经营管理需求,制定出有效的企业文化宣传计划。相关部门的工作人员严格的执行企业文化管理计划,并且积极主动的参与到企业文化宣传工作当中,积极的协办,加强宣传力度。 
  第三,加强企业文化宣传工作的落实。首先,积极举办企业内部文化宣传活动,加强企业内部报纸和广播工作的开展。企业内部保值和广播工作,是内部进行信息传递的重渠道,也是企业员工了解决策的主途径。在内部宣传的过程中,宣传人员利用多种多样的宣传形式,更好的提高内部报纸和广播的宣传效果,提高文化宣传的实际影响力。内部的有关刊物将企业内部的大事小情进行刊登,更好的展现了企业的良好形象,是企业进行员工思想政治教育的重载体,也是展示企业自身实力和文化氛围的有效基础。内部刊物的编制上,保证内容编制的新鲜、客观、合理,并且经过相关管理领导的审批。其次,加强内部宣传工作的落实。宣传人员针对于员工实际业余生活的具体情况,制定出多种多样的宣传活动,让员工积极的参与到活动当中,并且保证活动的内容的新颖,吸引员工主动的参与,并且积极的对员工的生活质量进行改善,解决员工的实际生活问题,更好的提高员工与企业之间的沟通效果。最后,加强高科技手段的利用。信息技术的不断发展,网络已经走入到人们的生活当中。开展企业文化宣传工作时,可以通过建立良好的门户网站,对于企业的自身形象进行宣传,并且为管理者和员工提供一个新的交流渠道,更好的完成企业文化的宣传工作。 
  5 结束语 
  总而言之,企业的文化宣传工作对于企业的长期发展至关重,企业管理者认识到宣传工作的重意义,并且通过不断的创新,对现有文化宣传工作中的不足进行积极的改进,有效的推进企业的长效发展。 
  参考文献 
  1贾翠萍.浅谈加强建筑企业的舆论宣传问题J.发展,2012(01). 
  2曹亮.浅议如何做好企业宣传工作J.东方企业文化,2012(03). 
  3陈蒸.浅谈如何加强和改进企业新闻宣传工作J.中小企业管理与科技(下旬刊),2012(01). 
  4姚青春.新时期企业宣传工作创新研究J.科技创新与应用,2012(06).

  

新课改理念下的高校教学管理探析

  新课程改革已经在全国大面积地开展起来,提出了一些新的理念和方法,对高校的教育教学管理和实践提供了新的思路。高校的教学管理对高校学生的培养和成长以及对高校自身的发展都具有十分重的意义,将新课改富有生命力的新理念融入到高校的教学管理之中,是时代的求,也是高校创新发展的内在需求。
  一、新课程改革的理念
  1.教学是创造性的过程。新课程改革首先对传统的教学理念进行了更正和优化。传统的教学理念认为,教学的过程是学生吸收和教师输出的过程,教师只能依据教科书进行教授,而学生只能被动接受知识。新课程改革认为教学是一个具有创造性的过程,教师和学生都可以拥有个性化思维,共同参与到教学过程中来。对于不同环境中的教师和学生,他们对于课程本质和意义的理解可以是相异的,可以对教科书中的内容进行自主解读,将自身作为整个教学过程的有机组成。
  2.学生是处于发展中的个体。在传统的课程理念之下,学生的主体地位没有得到重视和提高,认为学生应当围绕着教师进行被动学习,并且教师的关注目标更多在于课程本身,而不在于作为个体的学生,使得课堂无法因材施教。新课改提出了有关学生的新理念,每一个学生都是处于不断变化和发展中的个体,学校和教师应当将关注的重点放在学生本身,以人为本,不仅在意学生的学习成绩,更不能忽略其情感价值和人生观的培养构建。
  3.倡导新的学习方式。素质教育虽已提出多年,但迫于升学压力,很多学校没有将其融入广泛的实践。对于高校来说,学生升学压力较小,且面临与社会接轨,其素质和能力就显得愈发重。新课改关于学习方式的理念与素质教育一脉相承,倡导创造性、自主性、探究性的学习方式,鼓励学生自觉学习、深入探究,着重培养学生的创新能力和实践能力,加强对其个性化的塑造。
  二、高校教学管理现状和问题
  1.部分管理者理念落后。现在部分高校的教学管理人员的理念没有跟上时代的创新和发展,落后于新课改的求。有些管理者不允许教师和学生对教科书进行个性化解读,而是一味死板地遵从文字条框。在学生管理方面,只对学生进行分数上的求,不顾培养和构建学生健康良好的人生观,也没能实现对学生情感体验的教育和引导。在学习方法方面,部分高校的教学管理人员认为自主性、探索性的学习会导致学生放任自流,所以限制教师的教学培养方式和学生的学习方式,给教学管理工作带来了负面影响。
  2.部分管理者素质偏低。在新课改的浪潮之下,素质高的高校教学管理者能顺应时势求,积极领会新课改精神,将其落实到实践。但是目前我国高校之中由于各方面原因造成现有部分管理者素质偏低,无法很好地完成自身工作,或者仅仅能完成一些基础性、细节性的工作,没有能力组织新课改的落实和教育教学工作的创新,使高校整体的教学管理难以实现进一步的发展。
  3.管理手段有待创新。新课改提出的新理念一方面给高校教学管理注入了新的思路,另一方面也给高校教学管理工作提出了更高的挑战,实践这些新的教学管理理念,必须采用信息化、科技化的新型教学管理方法和手段。目前,我国已有部分高校全面使用创新的管理手段,但是还有一些高校碍于条件限制或者理念欠缺等原因,没能实现管理手段的创新。
  三、新课改理念下高校教学管理建议
  1.落实新课改管理理念。落实新课改的管理理念,一定树立以人为本、以学生为本的教学管理理念。高校应充分尊重学生的成长特点和个性特征,关注他们学习成绩的同时,也不断开展有利于培养健康人生观和品格的活动。比如,高校的管理者鼓励学生开展丰富多彩的社团活动,既充盈了学生的课余生活,又可以锻炼他们的组织能力和领导能力,一改只重成绩的旧理念。
  2.全面提高管理者素质。管理者素质直接关系到高校教学管理的成败,全面提高高校教学管理人员的素质是必经之路和必然选择。首先,加强管理者细心、耐心程度以及职业责任感的培养,采取激励措施提高他们的工作效率和工作积极性。其次,各个高校定期开展针对教学管理者的培训,使他们具备一些教育学、心理学方面的相关知识,全面提高其文化素质。
  3.创新管理手段。高校作为高级知识分子的培育基地,应当利用现今高科技的发展成果,将新课改的理念通过创新的管理手段融入到高校教育教学工作中来。比如,高校建立现代化的教育教学服务系统,使学生可以完成网络选课,教师可以完成成绩的网络录入,管理者也可以通过网络掌握学生学习的进度和总体情况。
  新课程改革的开展为我们带来了新的活力和生命力,各高校应根据自身情况,不断更新管理者的理念,提高管理者的素质,利用科技化信息化的手段实现管理方法的创新,使高校教学管理获得更好的发展。
  参考文献
  1丁连猛.建设信息化的教学管理,提高管理效率J.现代交际,2011,
  (06)112-113.
  2王剑辉.浅谈我国高校教学管理中存在的若干问题J.才智,2011,
  (19)76-77.
  3吴琴,吴大中.高校教学管理问题浅析J.教育教学论坛,2012,(32)
  81-83.

  

谈直管公房向租赁型保障房的转换

    当前,在我国大力建设保障性住房的重时期,如何对原有直管公房进行有效地管理和使用,充分实现社会资源配置效能的最大化,促使直管公房朝租赁型保障房进行有效的转换,是我们当今需研究和解决的任务和课题。
  关键词 直管公房;管理和使用;转换
  引言
  直管公房向租赁型保障房(廉租房、公共租赁住房)的转换,是指河南省现有的直管公房政策和管理模式与当前河南正在实施的租赁型保障房在政策和管理模式上的衔接和转化。
  国有直管公房是指由政府接管、国家经租、收购、新建、扩建,产权归国家所有并由房地产管理部门直接管理、出租、维修的房产。作为社会主义国家的一种社会公共资源,从建国初期开始,它为解决城镇居民家庭住房、维护社会稳定起过积极的作用。1993年《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》(国发 199443号)的出台,使公有(直管)住房租金的改革取得了突破性进展,住房商品化程度不断提高。如河南省截止到2005年上半年,实行租赁管理的公有(直管)住房对现住户执行的租金标准由2000年前的建筑面积每平方米平均0.8元调整为185-2元,占当时工资收入的10%,个别城市达到了工资收入的15%。从全国来看,截止到2005年上半年,除新疆外大部分省市公有(直管)住房租金标准达到了建筑面积每平方米1.4-4.88元左右。这一时期公有住房的出租或使用,大大缓解了城镇职工家庭住房困难的紧张局面。
  1. 直管公房向租赁型保障房转换的必性
  随着房地产市场的飞速发展和我国社会主义市场经济的不断建立,直管公房原有的经营和管理模式出现了诸多难题论文网
  (1)管理体制不明,模式僵化;
  (2)政策、法规不建全,无章可循;
  (3)长期不变的收费标准使 “租不养房”的局面日益严重;
  (4)部分公房闲置或被无偿使用,使房屋的社会效益逐年下降。导致直管公房私下转租、转让、买卖等违法现象不断发生,也致使政府为住房困难家庭提供的社会福利制度遭到不同程度的弱化和破坏。因此,加快直管公房经营管理模式的转换已势在必行。
  2. 直管公房向租赁型保障房转换的可行性
  直管公房的租金是由政府确定、低于市场标准的福利性租金,它所供应的对象是城镇无房居民家庭。并且其对特困家庭或不同时期参加革命的离退休干部,还可经有关部门审核后实行租金减免。由此可见,直管公房是具有社会保障性质的公共产品和维持居民正常生活的保障品。它所具有的福利性、公益性、补贴性这种和保障性住房共有的特质和功能,决定了直管公房可以向目前政府积极倡导的保障性住房进行转换。
  3. 转换的途径和措施
  为充分体现政府实施保障性住房的惠民政策,确保直管公房转化后“保障”功能的可持续性,考虑到公平和效率的统一,转换时应采取以下措施
  (1)对直管公房现状在全省范围内进行一次彻底的摸底、清查
  全面排查直管公房的使用状况和危旧程度,按户建立直管公房状况信息档案。对直管公房的数量、面积等情况进行一次全面的清查、核实,将未入账核算的直管公房进行重新估价入账,达到账目能够真实、全面反映房屋的现状和价值。同时,按房屋危旧程度制订维修养护计划,保证房屋使用安全。对那些可继续使用的成片公房小区,可用现行保障房建设中央投资奖补资金进行维修和整固,升级改造后纳入租赁型保障房供应范围。
  (2)明确房屋产权,完善合同管理制度
  直管公房的产权归属是其向租赁型保障房顺利转换的前提和基础。从直管公房的来源看,其所有权归政府。各地直管公房或保障房行政管理部门依法与入住家庭签订房屋使用合同或协议。合同或协议中应载明房屋的地址、性质、使用方式、租金水平、使用年限、退出措施、违反使用规定的处罚、法律责任、合同或协议解除条件等事项,明确界定双方的责任和义务。这样既可以避免直管公房在转换过程中受到原有部门的阻挠,还可以让公房居住者明白公房产权归政府所有,任何组织或个人不得私自侵占。政府相关部门还可以根据需,有权收回直管公房或对其进行整固改造。
  (3)加快直管公房管理部门的改制,重新理顺直管公房经营管理体制
  这里我们可以考虑下面两种模式一是采取强化基层直管公房服务中心(房管所、保障中心)管理职能,将直管公房和租赁型保障房合二为一统一管理。市、区 (县)国资委(局)、住房保障和房管局等相关部门协商配合,将直管公房产权按所在区域划转到直管公房服务中心(房管所、保障中心),代表政府授权该中心专职负责直管公房的行政、租赁和产权管理;二或是采取组建政府独资的公共资产管理公司。市、区(县)国资委(局)、住房保障和房管局等相关部门,将市、区 (县)直管公房产权划转或授权该公司实行专业化、市场化或企业化管理。该公司在业务上接受市、区(县)住房保障和房管局等相关部门的业务指导;在资产处置、财务运作上接受国资委(局)的行业指导;直管公房或租赁型保障房出售后归集的资金、拆迁补偿款的管理按收支两条线的规定接受财政监督。
  (4)制定配套政策,完善现行管理制度
  即在原有管理制度的基础上,制定出相应的配套政策,构架起一套与租赁型保障房相衔接的房屋运营和管理、准入和退出、出租或出售、拆迁补偿、处罚和救助等为主内容的经营管理体系。对于那些不符合租用条件的住户,必须明确退出政策和处罚规定;而对于那些承租直管公房的住户,如果承租人达到了房改房购买条件, 而且其本人有意愿购买的,则可以给予政策上的优惠鼓励他们购买;对于那些低收入住房困难家庭,则可以按照其困难程度分别实行廉租住房、公有住房、公共租赁住房等政策进行住房保障。同时,加强对直管公房的监管力度,针对那些欠租的承租户,可以通过法律手段来解决。
  (5)调整租金标准,确保稳定的现金流
  亦即根据现住房状况,对不同层次的承租家庭实行不同的租金标准。一是按照《河南省人民政府关于贯彻国务院深化城镇住房制度改革的决定的通知》(豫政 19955号)规定,调整现行公房租金标准,按成本租金或市场租金计租;二是对符合保障条件的承租人,经住房保障管理部门审核批准后,在其享受面积标准内按租赁型保障房标准交纳租金。租赁型保障房(廉租房、公共租赁住房)租金制定办法按照政府有关规定执行;三是对不符合保障条件的承租人停止执行福利政策,使其完全按照市场价格支付租金。
  4. 转换后需加强和关注的几个问题
  尽管各地直管公房向租赁型保障房转换的方式各异,但实现两房有效转换、体现政府对低收入家庭住房困难的关怀,是政府有关部门应坚持的方向和目标。因此还需考虑以下几点
  (1)完善法律、法规,为直管公房的有效转换保驾护航
  抓紧研究和制定符合直管公房、租赁型保障房的《物业管理条例》和《住宅专项维修资金管理办法》;出台针对住房使用不同类型、居住者不同收入水平的物业服务标准和收费标准;研究和制定因物价变动而物业费标准或补贴标准的动态调整机制及操作办法;拿出直管公房、租赁型保障房使用人(承租人)参与物业管理活动的权利和义务规则;制定出房屋及设备修缮的地方标准,明确界定两房的修缮范围、修缮标准和修缮责任。同时,还研究和解决两房转换过程中出现的新情况、新问题。保证直管公房、租赁型保障房运营和管理的良性循环。
  (2)政府对符合低保的人群建立物业管理费补助保障机制
  低保人群物业管理费应由政府补贴,并纳入住房保障体系。同时,制定相关的保障政策,使措施的落实恰到好处。在制定收费标准时,哪些是属于减、免、补的对象加以细分,并制定出不同的补贴标准,由财政直接拨款物业服务企业为其支付;也可以采用抵用券的形式,享受政府补贴的家庭由民政部门实行核定,发放物业管理费抵用券,居民持券缴付物业管理费,物业服务企业凭券按月与民政部门进行结算。
  (3)建立住房信息管理制度,扎实做好基础工作
  对直管公房转换后纳入住房保障范围的低收入家庭建立住房信息档案,为对直管公房进行科学管理创造条件。 一是建立房源信息数据库;二是建立家庭基础信息数据库;三是建立家庭信用评价信息数据库。
  5. 结语
  总之,直管公房的转换是一项复杂而又繁琐的系统工程。转换的措施和政策是否到位,不仅影响到国有资产的安全和完整,还将会影响到社会的和谐和稳定。因此, 有必对直管公房的管理现状和存在问题进行一次全面、科学、合理的认识和界定。在当前我国保障性住房资源短缺的情况下,尝试直管公房向租赁型保障房的转换、并轨,充分发挥其“住房保障”的功能和作用,将是一件非常有意义的事情。
  参考文献
  1 杨杰、牟成岗. 政府投资工程建设管理存在的问题及对策建议.J产业与科技论坛,2008.7
  2 吴艳秋、周国栋. 深化政府投资项目管理体制改革的思考.J宏观经济管理,2008.2